深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)審計(jì)報(bào)告 2008年03月27日00:29 中國(guó)證券網(wǎng)

證券代碼：000028、200028 證券簡(jiǎn)稱：一致藥業(yè)、一致b

審計(jì)報(bào)告

信會(huì)師報(bào)字(2008)第10786號(hào)

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)全體股東：

我們審計(jì)了后附的深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱貴企業(yè)）財(cái)

務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表、2007

年度的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、2007年度的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、

2007年度的全部者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表和合并全部者權(quán)益（股東權(quán)

益）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

按照公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴企業(yè)管理層的責(zé)任。這種

責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制，以使

財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)

的會(huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)從業(yè)的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我

們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)從業(yè)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)從業(yè)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表

是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)從業(yè)涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)

證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的評(píng)估，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤

導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷時(shí)，我們考慮與財(cái)

務(wù)報(bào)表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部

控制的比較有效性發(fā)表意見(jiàn)。

審計(jì)從業(yè)還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)

的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提

供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，貴企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所

有重大方面公允反映了貴企業(yè)2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007

年度的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量和全部者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)情況。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限企業(yè) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陸國(guó)豪

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：譚紅梅

中國(guó) 上海 二○○八年三月十四日

資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)企01表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年12月31日 單位：元

資 產(chǎn) 行次 附注六 年末余額 年初余額 負(fù)債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益） 行次 附注六 年末余額 年初余額

流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金 1 54,841,676.10 51,149,747.14 短期借款 32 55,000,000.00 37,417,436.43

交易性金融資產(chǎn) 2 交易性金融負(fù)債 33

應(yīng)收票據(jù) 3 575,727.24 27,417,436.43 應(yīng)付票據(jù) 34 91,246,553.68 110,205,719.50

應(yīng)收賬款 4 （一） 266,608,019.71 232,925,656.56 應(yīng)付賬款 35 214,598,852.16 261,167,008.52

預(yù)付款項(xiàng) 5 1,845,633.24 3,932,363.78 預(yù)收款項(xiàng) 36 1,732,574.54 26,057.63

應(yīng)收利息 6 應(yīng)付職工薪酬 37 22,849,376.49 20,885,867.01

應(yīng)收股利 7 228,443.24 應(yīng)交稅費(fèi) 38 -157,294.23 3,682,359.72

其他應(yīng)收款 8 （二） 100,105,321.32 155,515,089.60 應(yīng)付利息 39 145,100.64

存貨 9 71,473,576.82 72,299,571.82 應(yīng)付股利 40

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 10 其他應(yīng)付款 41 114,127,379.52 184,807,048.45

其他流動(dòng)資產(chǎn) 11 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 42

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 12 495,678,397.67 543,239,865.33 其他流動(dòng)負(fù)債 43

非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 44 499,542,542.80 618,191,497.26

可供出售金融資產(chǎn) 13 非流動(dòng)負(fù)債：

持有至到期投資 14 長(zhǎng)時(shí)間借款 45

長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)收款 15 應(yīng)付債券 46

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資 16 （三） 262,526,712.89 263,799,863.26 長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)付款 47

投資性房地產(chǎn) 17 2,291,009.00 2,441,664.20 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 48 800,000.00 800,000.00

固定資產(chǎn) 18 45,496,890.76 49,369,991.82 預(yù)計(jì)負(fù)債 49

在建工程 19 253,886.24 253,886.24 遞延所得稅負(fù)債 50

工程物資 20 其他非流動(dòng)負(fù)債 51

固定資產(chǎn)清理 21 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 52 800,000.00 800,000.00

生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 22 負(fù)債合計(jì) 53 500,342,542.80 618,991,497.26

油氣資產(chǎn) 23 全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無(wú)形資產(chǎn) 24 29,437,449.09 30,444,684.41 實(shí)收資本（或股本） 54 288,149,400.00 288,149,400.00

開(kāi)發(fā)支出 25 資本公積 55 2,508,769.94 2,508,769.94

商譽(yù) 26 減：庫(kù)存股 56

長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用 27 338,545.86 817,001.65 盈余公積 57 7,092,488.00 -

遞延所得稅資產(chǎn) 28 未分配利潤(rùn) 58 37,929,690.77 -19,282,710.29

其他非流動(dòng)資產(chǎn) 29 全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 59 335,680,348.71 271,375,459.65

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 30 340,344,493.84 347,127,091.58

資產(chǎn)總計(jì) 31 836,022,891.51 890,366,956.91 負(fù)債和全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 60 836,022,891.51 890,366,956.91

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二00七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

合并資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)合01表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年12月31日 單位：元

行次 行次

資 產(chǎn) 附注五 年末余額 年初余額 負(fù)債和全部者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注五 年末余額 年初余額

流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金 1 （一） 254,834,432.81 205,341,835.52 短期借款 39 （十七） 254,396,407.94 296,986,007.95

結(jié)算備付金 2 向中央銀行借款 40

拆出資金 3 吸收存款及同業(yè)存放 41

交易性金融資產(chǎn) 4 拆入資金 42

應(yīng)收票據(jù) 5 （二） 166,838,281.78 207,461,757.47 交易性金融負(fù)債 43

應(yīng)收賬款 6 （三） 1,286,649,082.59 1,134,397,089.98 應(yīng)付票據(jù) 44 （十八） 494,788,218.16 419,175,924.81

預(yù)付款項(xiàng) 7 （四） 54,122,228.36 92,412,252.18 應(yīng)付賬款 45 （十九） 1,054,606,346.77 956,987,248.04

應(yīng)收保費(fèi) 8 預(yù)收款項(xiàng) 46 （二十） 15,666,567.23 30,835,803.43

應(yīng)收分保賬款 9 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 47

應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 10 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 48

應(yīng)收利息 11 應(yīng)付職工薪酬 49 （二十一） 104,917,442.34 93,876,725.25

應(yīng)收股利 12 （五） 228,443.24 - 應(yīng)交稅費(fèi) 50 （二十二） 19,811,311.90 3,220,047.64

其他應(yīng)收款 13 （六） 32,748,343.14 36,052,214.72 應(yīng)付利息 51 （二十三） 329,027.27 295,758.00

買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 14 應(yīng)付股利 52 （二十四） 3,746,270.05 -

存貨 15 （七） 574,318,139.76 489,540,293.95 其他應(yīng)付款 53 （二十五） 323,560,290.20 289,624,952.97

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 16 應(yīng)付分保賬款 54

其他流動(dòng)資產(chǎn) 17 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 55

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 18 2,369,738,951.68 2,165,205,443.82 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 56

代理承銷(xiāo)證券款 57

非流動(dòng)資產(chǎn)： 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 58

發(fā)放貸款及墊款 19 其他流動(dòng)負(fù)債 59

可供出售金融資產(chǎn) 20 （八） 9,130,117.38 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 60 2,271,821,881.86 2,091,002,468.09

持有至到期投資 21 非流動(dòng)負(fù)債：

長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)收款 22 長(zhǎng)時(shí)間借款 61 （二十六） 77,720,000.00 97,720,000.00

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資 23 （九） 57,373,856.63 53,115,470.32 應(yīng)付債券 62

投資性房地產(chǎn) 24 （十） 37,094,592.40 39,289,145.88 長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)付款 63 （二十七） 113,625.83 1,054,352.56

固定資產(chǎn) 25 （十一） 340,639,114.64 197,622,254.53 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 64 （二十八） 1,800,000.00 1,800,000.00

在建工程 26 （十二） 7,531,515.44 91,607,284.84 預(yù)計(jì)負(fù)債 65 （二十九） 898,409.16 1,300,000.00

工程物資 27 遞延所得稅負(fù)債 66 （十五） 13,071,193.57 14,397,698.79

固定資產(chǎn)清理 28 其他非流動(dòng)負(fù)債 67 （三十） 23,085,874.07 23,085,874.07

生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 29 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 68 116,689,102.63 139,357,925.42

油氣資產(chǎn) 30 負(fù)債合計(jì) 69 2,388,510,984.49 2,230,360,393.51

無(wú)形資產(chǎn) 31 （十三） 53,299,711.82 47,664,008.98全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

開(kāi)發(fā)支出 32 實(shí)收資本（或股本） 70 （三十一） 288,149,400.00 288,149,400.00

商譽(yù) 33 資本公積 71 （三十二） 4,801,131.71 10,128,077.65

長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用 34 （十四） 12,625,298.34 8,325,557.52 減：庫(kù)存股 72

遞延所得稅資產(chǎn) 35 （十五） 13,675,921.06 15,579,312.96 盈余公積 73 （三十三） 7,092,488.00 -

其他非流動(dòng)資產(chǎn) 36 （十六） 14,109,171.88 15,347,094.62 通常風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 74

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 37 536,349,182.21 477,680,247.03 未分配利潤(rùn) 75 （三十四） 184,071,092.39 92,152,056.20

外幣報(bào)表折算差額 76

歸屬于母企業(yè)全部者權(quán)益合計(jì) 77 484,114,112.10 390,429,533.85

少數(shù)股東權(quán)益 33,463,037.30 22,095,763.49

全部者權(quán)益合計(jì) 78 517,577,149.40 412,525,297.34

資產(chǎn)總計(jì) 38 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85 負(fù)債和全部者權(quán)益總計(jì) 79 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二○○七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

利潤(rùn)表

2007年度 會(huì)企02表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 單位：元

項(xiàng) 目 行次 附注六 本年金額 上年金額

一、營(yíng)業(yè)收入 1 （四） 1,236,948,653.24 1,240,485,435.73

減：營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián) 2 （四） 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02

營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 547,571.00 692,339.71

銷(xiāo)售費(fèi)用 4 34,439,954.72 20,077,860.70

管理費(fèi)用 5 44,065,623.81 40,367,988.53

財(cái)務(wù)費(fèi)用 6 661,836.20 412,514.18

資產(chǎn)減值損失 7 2,155,588.78 14,259,169.87

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"-敽盤(pán)盍校 8

投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 9 （五） 98,338,366.71 67,354,176.38

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)公司和合營(yíng)公司的投資收益 10 -1,074,707.13 -528,006.98

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以"-敽盤(pán)盍校 11 86,781,919.98 44,174,391.10

加：營(yíng)業(yè)外收入 12 3,943,239.07 79,693.70

減：營(yíng)業(yè)外支出 13 517,568.73 268,384.61

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 14 307,564.63 267,146.49

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以"-敽盤(pán)盍校 15 90,207,590.32 43,985,700.19

減：所得稅費(fèi)用 16

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以"-敽盤(pán)盍校 17 90,207,590.32 43,985,700.19

五、每股收益：

（一）基本每股收益 18 0.31 0.15

（二）稀釋每股收益 19 0.31 0.15

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二00七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

合并利潤(rùn)表

會(huì)合02表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年度 單位：元

項(xiàng) 目 行次 附注五 本年金額 上年金額

一、營(yíng)業(yè)總收入 1 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45

其中：營(yíng)業(yè)收入 2 （三十五） 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45

利息收入 3

已賺保費(fèi) 4

手續(xù)費(fèi)及傭金收入 5

二、營(yíng)業(yè)總價(jià)錢(qián) 6 6,743,064,633.98 5,597,920,221.38

其中：營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián) 7 （三十五） 6,171,204,306.69 5,090,717,555.28

利息支出 8

手續(xù)費(fèi)及傭金支出 9

退保金 10

賠付支出凈額 11

提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 12

保單紅利支出 13

分保費(fèi)用 14

營(yíng)業(yè)稅金及附加 15 （三十六） 12,245,830.36 10,380,057.10

銷(xiāo)售費(fèi)用 16 331,526,963.41 300,274,632.45

管理費(fèi)用 17 188,972,655.10 165,544,763.81

財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 （三十七） 29,865,492.85 22,673,359.96

資產(chǎn)減值損失 19 （三十八） 9,249,385.57 8,329,852.78

加: 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 20

投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 21 （三十九） 34,086,953.88 6,966,879.49

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)公司和合營(yíng)公司的投資收益 22 8,209,843.29 6,461,651.70

匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） 23

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 24 169,327,803.22 117,760,472.56

加：營(yíng)業(yè)外收入 25 （四十） 23,484,253.71 1,120,284.76

減：營(yíng)業(yè)外支出 26 （四十一） 1,760,729.82 3,076,493.63

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 27 636,427.92 701,128.22

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 28 191,051,327.11 115,804,263.69

減：所得稅費(fèi)用 29 （四十二） 52,333,330.06 30,791,663.97

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 30 138,717,997.05 85,012,599.72

其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 31

歸屬于母企業(yè)全部者的凈利潤(rùn) 32 124,914,225.45 80,224,503.01

少數(shù)股東損益 33 13,803,771.60 4,788,096.71

六、每股收益：

（一）基本每股收益 34 0.43 0.28

（二）稀釋每股收益 35 0.43 0.28

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二○○七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年度 單位：元

項(xiàng) 目 行次 本年金額 上年金額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 1,439,359,660.64 1,395,666,908.40

收到的稅費(fèi)返還 2 - -

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3 101,749,994.73 84,177,282.11

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4 1,541,109,655.37 1,479,844,190.51

購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 5 1,455,126,883.48 1,264,303,273.27

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 6 33,609,313.69 24,049,344.20

支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 7 14,249,465.84 11,319,068.27

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8 147,862,737.38 93,615,312.62

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 9 1,650,848,400.39 1,393,286,998.36

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 10 -109,738,745.02 86,557,192.15

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金 11 0.65 685,070.00

取得投資收益收到的現(xiàn)金 12 99,413,073.19 64,043,624.34

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 13 415,971.93 421,370.00

處置子企業(yè)及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 14

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 15

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 16 99,829,045.77 65,150,064.34

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 17 3,694,492.21 2,408,200.70

投資支付的現(xiàn)金 18 30,000.00 44,550,000.00

取得子企業(yè)及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 19 117,138,060.00

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 21 3,724,492.21 164,096,260.70

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 22 96,104,553.56 -98,946,196.36

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資收到的現(xiàn)金 23

取得借款收到的現(xiàn)金 24 85,000,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 25

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 26 85,000,000.00 -

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 27 40,000,000.00

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 28 27,673,764.58 11,969,087.29

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 29

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 30 67,673,764.58 11,969,087.29

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 31 17,326,235.42 -11,969,087.29

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 32 -115.00 -1,197.05

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 33 3,691,928.96 -24,359,288.55

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 34 51,149,747.14 75,509,035.69

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 35 54,841,676.10 51,149,747.14

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二00七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

合并現(xiàn)金流量表

會(huì)合03表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年度 單位：元

項(xiàng) 目 行次 附注五 本年金額 上年金額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 8,085,599,499.72 6,474,284,434.24

顧客存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 2

向中央銀行借款凈增加額 3

向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 4

收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 5

收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 6

保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 7

處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 8

收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 9

拆入資金凈增加額 10

回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 11

收到的稅費(fèi)返還 12 2,548,876.31 21,960.81

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13 （四十四） 52,658,123.94 39,385,095.05

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 14 8,140,806,499.97 6,513,691,490.10

購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 15 7,339,461,307.31 5,704,246,545.06

顧客貸款及墊款凈增加額 16

存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 17

支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 18

支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 19

支付保單紅利的現(xiàn)金 20

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 21 251,959,425.42 202,087,381.21

支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 22 173,647,167.23 158,627,080.03

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 23 （四十四） 288,040,520.00 267,000,622.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24 8,053,108,419.96 6,331,961,628.30

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 25 87,698,080.01 181,729,861.80

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資收到的現(xiàn)金 26 26,588,726.02 685,070.00

取得投資收益收到的現(xiàn)金 27 3,457,479.92 2,922,492.43

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 28 28,017,753.45 1,917,138.34

處置子企業(yè)及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 29

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 31 58,063,959.39 5,524,700.77

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 32 71,410,213.94 118,219,681.23

投資支付的現(xiàn)金 33 -

質(zhì)押貸款凈增加額 34

取得子企業(yè)及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 35 16,141,553.32

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 37 71,410,213.94 134,361,234.55

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 38 -13,346,254.55 -128,836,533.78

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資收到的現(xiàn)金 39 -

其中：子企業(yè)吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 40

取得借款收到的現(xiàn)金 41 305,000,000.00 339,520,000.00

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 42

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 43 （四十四） 4,788,000.00 2,626,000.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 44 309,788,000.00 342,146,000.00

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 45 274,000,000.00 306,600,000.00

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 46 61,717,855.64 49,125,972.19

其中：子企業(yè)支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 47 374,028.45

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 48 3,253,708.44

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 49 335,717,855.64 358,979,680.63

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 50 -25,929,855.64 -16,833,680.63

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 51 1,070,627.47 -5,857.53

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 52 49,492,597.29 36,053,789.86

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 53 205,341,835.52 169,288,045.66

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 54 254,834,432.81 205,341,835.52

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二○○七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

全部者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表

會(huì)企04表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年度 單位：元

本年金額 上年金額

項(xiàng) 目 行次 實(shí)收資本（或股

資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 全部者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 全部者權(quán)益合計(jì)

本）

一、上年年末余額 1 288,149,400.00 17,902,522.48 57,416,316.59 123,383,138.08 486,851,377.15 288,149,400.00 17,741,872.48 50,136,125.19 68,802,378.12 424,829,775.79

加：會(huì)計(jì)政策變更 2 -15,393,752.54 -57,416,316.59 -142,665,848.37 -215,475,917.50 -15,233,102.54 -50,136,125.19 -71,281,678.72 -136,650,906.45

前期差錯(cuò)更正 3 - -

二、本年年初余額 4 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -2,479,300.60 288,178,869.34

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 5 - - - 7,092,488.00 57,212,401.06 64,304,889.06 - - - - -16,803,409.69 -16,803,409.69

（一）凈利潤(rùn) 6 90,207,590.32 90,207,590.32 43,985,700.19 43,985,700.19

（二）直接計(jì)入全部者權(quán)益的利得和損失 7 - - - - - - - - - - -49,848,147.27 -49,848,147.27

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 8 - -

2．權(quán)益法下被投資單位其他全部者權(quán)益變動(dòng)的影響 9 - -

3．與計(jì)入全部者權(quán)益項(xiàng)目關(guān)聯(lián)的所得稅影響 10 - -

4．其他 11 - -49,848,147.27 -49,848,147.27

上述（一）和（二）小計(jì) 12 - - - - 90,207,590.32 90,207,590.32 - - - - -5,862,447.08 -5,862,447.08

（三）全部者投入和減少資本 13 - - - - - - - - - - - -

1．全部者投入資本 14 - -

2．股份支付計(jì)入全部者權(quán)益的金額 15 - -

3．其他 16 - -

（四）利潤(rùn)分配 17 - - - 7,092,488.00 -32,995,189.26 -25,902,701.26 - - - - -10,940,962.61 -10,940,962.61

1.提取盈余公積 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -

2．對(duì)全部者（或股東）的分配 19 -25,902,701.26 -25,902,701.26 -10,940,962.61 -10,940,962.61

3．其他 20 - -

（五）全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 21 - - - - - - - - - - - -

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 22 - -

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 23 - -

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 24 - -

4．其他 25 - -

四、本年年末余額 26 288,149,400.00 2,508,769.94 - 7,092,488.00 37,929,690.77 335,680,348.71 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

二00七年度股份有限企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

合并全部者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表

會(huì)合04表

編制單位：深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 2007年度 單位：元

本年金額 上年金額

項(xiàng) 目 行次 歸屬于母企業(yè)全部者權(quán)益 歸屬于母企業(yè)全部者權(quán)益

實(shí)收資本（或 減：庫(kù) 通常風(fēng)險(xiǎn) 少數(shù)股東權(quán)益 全部者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本（或股 減：庫(kù)存 通常風(fēng)險(xiǎn) 少數(shù)股東權(quán)益 全部者權(quán)益合計(jì)

股本） 資本公積 存股 盈余公積 準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他 本） 資本公積 股 盈余公積 準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他

一、上年年末余額 1 288,149,400.00 18,044,074.54 83,419,602.89 96,039,768.76 -37,920,889.45 447,731,956.74 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 46,112,373.80 -30,015,108.42 393,721,269.08

加：會(huì)計(jì)政策變更 2 -7,915,996.89 -83,419,602.89 -3,887,712.56 37,920,889.45 22,095,763.49 -35,206,659.40 -15,233,102.54 -71,732,731.22 27,730,928.90 30,015,108.42 -29,219,796.44

前期差錯(cuò)更正 3 - -

二、本年年初余額 4 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34 288,149,400.00 2,508,769.94 - - - 73,843,302.70 - - 364,501,472.64

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào) 5

填列） - -5,326,945.94 - 7,092,488.00 - 91,919,036.19 - 11,367,273.81 105,051,852.06 - 7,619,307.71 - - - 18,308,753.50 - 22,095,763.49 48,023,824.70

（一）凈利潤(rùn) 6 124,914,225.45 13,803,771.60 138,717,997.05 80,224,503.01 4,788,096.71 85,012,599.72

7

（二）直接計(jì)入全部者權(quán)益的利得和損失 - -5,326,945.94 - - - - - 1,683,800.71 -3,643,145.23 - 7,619,307.71 - - - -50,974,786.90 - 26,931,610.31 -16,423,868.88

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈 8

額 -7,317,105.65 -813,011.73 -8,130,117.38 7,317,105.65 813,011.73 8,130,117.38

2．權(quán)益法下被投資單位其他全部者權(quán)

益變動(dòng)的影響 9 - -

3．與計(jì)入全部者權(quán)益項(xiàng)目關(guān)聯(lián)的所得

稅影響 10 - -

4．其他 11 1,990,159.71 2,496,812.44 4,486,972.15 302,202.06 -50,974,786.90 26,118,598.58 -24,553,986.26

上述（一）和（二）小計(jì) 12 - -5,326,945.94 - - - 124,914,225.45 - 15,487,572.31 135,074,851.82 - 7,619,307.71 - - - 29,249,716.11 - 31,719,707.02 68,588,730.84

（三）全部者投入和減少資本 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1．全部者投入資本 14 - -

2．股份支付計(jì)入全部者權(quán)益的金額 15 - -

3．其他 16 - -

（四）利潤(rùn)分配 17 - - - 7,092,488.00 - -32,995,189.26 - -4,120,298.50 -30,022,999.76 - - - - - -10,940,962.61 - -1,202,399.46 -12,143,362.07

1．提取盈余公積 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -

2．提取通常風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 19 - -

3．對(duì)全部者（或股東）的分配 20 -25,902,701.26 -4,120,298.50 -30,022,999.76 -10,940,962.61 -1,202,399.46 -12,143,362.07

4．其他 21 - -

（五）全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 22 - - - - - - - - - - - - - - - - -8,421,544.07 -8,421,544.07

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 23 - -

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 24 - -

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 25 - -

4．其他 26 - -8,421,544.07 -8,421,544.07

四、本年年末余額 27 288,149,400.00 4,801,131.71 - 7,092,488.00 - 184,071,092.39 - 33,463,037.30 517,577,149.40 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34

法定代表人： 主管會(huì)計(jì)從業(yè)負(fù)責(zé)人： 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)

二oo七年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)的歷史沿革

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱"本企業(yè)")前身為深圳市益力礦泉水股份有限企業(yè)，系經(jīng)深圳市人

民政府以深府辦復(fù)(1993)356號(hào)文批準(zhǔn)，于1993年2月1日經(jīng)股份制改組注冊(cè)成立的股份有限企業(yè)。1993

年3月，經(jīng)中國(guó)人民銀行深圳分行批準(zhǔn)，本企業(yè)發(fā)行a股3,000萬(wàn)股(其中社會(huì)公眾股1,650萬(wàn)股、內(nèi)部職

工股350萬(wàn)股和募集法人股1,000萬(wàn)股)，b股2,000萬(wàn)股。發(fā)行后本企業(yè)股本為10,500萬(wàn)元，后經(jīng)過(guò)歷年

資本公積轉(zhuǎn)增股本及送股，截至2004年12月31日止，企業(yè)股本增至28,814.94萬(wàn)元。本企業(yè)的內(nèi)部職工

股、境內(nèi)社會(huì)公眾持有股份及境外社會(huì)公眾持有股份均已在深圳證券交易所上市流通。

2000年11月，本企業(yè)與企業(yè)原大股東深圳市投資管理企業(yè)簽訂《資產(chǎn)置換協(xié)議》，以2000年8月31

日為基準(zhǔn)日，以本企業(yè)原所有資產(chǎn)及負(fù)債與深圳市投資管理企業(yè)擁有的11家醫(yī)藥類(lèi)公司的100%權(quán)益和部

分物業(yè)及深圳市特發(fā)現(xiàn)代計(jì)算機(jī)有限企業(yè)51%的權(quán)益進(jìn)行等值置換。2000年12月29日，本企業(yè)2000年

度第二次臨時(shí)股東大會(huì)表決通過(guò)上述資產(chǎn)置換議案。資產(chǎn)置換交割日為2001年1月8日。2001年6月18

日，本企業(yè)更名為深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)，所屬領(lǐng)域?yàn)獒t(yī)藥制造業(yè)。

2004年2月18日，企業(yè)原大股東深圳市投資管理企業(yè)與國(guó)藥控股有限企業(yè)（原名為“國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥

控股有限企業(yè)”）簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，企業(yè)原大股東將其持有的本企業(yè)43.33%股權(quán)所有轉(zhuǎn)讓給國(guó)藥控

股有限企業(yè)，上述股權(quán)變更法律手續(xù)于2004年12月9日履行完畢。并且，經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委

員會(huì)以國(guó)資產(chǎn)權(quán)（2004）525號(hào)文及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)企業(yè)字（2004）94號(hào)文的批復(fù)，該部

分股份的性質(zhì)由國(guó)家股變更為國(guó)有法人股，本企業(yè)的第一大股東變更為國(guó)藥控股有限企業(yè)。

2006年4月14日，本企業(yè)的股權(quán)分置改革方案獲得通過(guò)，企業(yè)非流通股股東為使其持有的本企業(yè)非

流通股獲得流通權(quán)而向本企業(yè)流通股股東支付的對(duì)價(jià)為：以2006年4月27日為股份變更登記日，并于2006

年4月28日對(duì)流通a股股東實(shí)施每10股送3股的對(duì)價(jià)方案，對(duì)價(jià)股份于當(dāng)天上市流通。實(shí)施上述送股對(duì)

價(jià)后，企業(yè)股份總數(shù)不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)變化。截止2007年12月31日，股本總數(shù)為288,149,400股，

其中:有限售條件股份為121,935,432股，占股份總數(shù)的42.32％，無(wú)限售條件股份為166,213,968股，占股份

總數(shù)的57.68％。

本企業(yè)在深圳市工商行政管理局登記注冊(cè)，公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為440301103040048，執(zhí)照號(hào)為

深司字n24657,營(yíng)業(yè)期限自1986年8月2日至2036年8月2日止。本企業(yè)注冊(cè)資本為人民幣28,814.94

萬(wàn)元，法定代表人為陳為鋼。

（二）本企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍

本企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍為：中成藥、化學(xué)原料藥、化學(xué)藥制劑、抗生素、生化藥品、診斷藥品、治療診斷性

生物制品的批發(fā)；藥用包裝材料及醫(yī)藥工業(yè)產(chǎn)品研究與開(kāi)發(fā)、咨詢服務(wù)；投資興辦實(shí)業(yè)(具體項(xiàng)目另行申報(bào))；

國(guó)內(nèi)商業(yè)、物資供銷(xiāo)業(yè)(不含專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)控、專(zhuān)賣(mài)商品)；進(jìn)出口業(yè)務(wù)(按深貿(mào)管審證字198號(hào)外貿(mào)公司審定證書(shū)

經(jīng)營(yíng))；三類(lèi)一次不重復(fù)無(wú)菌醫(yī)療器械，手術(shù)室、急救室、診療室設(shè)備及器具，醫(yī)用高分子材料及制品，臨床檢

驗(yàn)拆析儀器及診斷試劑，醫(yī)用縫合材料及粘合劑，口腔科材料，醫(yī)用化驗(yàn)和基礎(chǔ)設(shè)備器具；二類(lèi)醫(yī)用電子

儀器設(shè)備，醫(yī)用x射線附屬設(shè)備及部件，醫(yī)用超聲儀器及有關(guān)設(shè)備，消毒和滅菌設(shè)備及器具，醫(yī)用衛(wèi)生材料

和敷料。

二、首要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)

（一）遵循公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

本企業(yè)所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完善地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、

股東權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量等有關(guān)新聞。

（二）編制基礎(chǔ)

本企業(yè)以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和一些事項(xiàng)，按照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各

項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和可比期間的利潤(rùn)表，系按照證監(jiān)發(fā)[2006]136號(hào)文和證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]10號(hào)文的規(guī)

定，對(duì)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條和《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》

規(guī)定需要追溯調(diào)整的一些事項(xiàng)，按照追溯調(diào)整的大體上進(jìn)行調(diào)整后編制的。

（三）會(huì)計(jì)期間

自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

（四）記賬本位幣

使用人民幣為記賬本位幣。

（五）計(jì)量屬性在本年發(fā)生了變化的報(bào)表項(xiàng)目及其本年使用的計(jì)量屬性

本企業(yè)在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量時(shí)，通常使用歷史價(jià)錢(qián)，如所明確的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可信

計(jì)量則對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)要素使用重置價(jià)錢(qián)、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量。

本年報(bào)表項(xiàng)目的計(jì)量屬性未發(fā)生了變化。

（六）現(xiàn)金等價(jià)物的明確標(biāo)準(zhǔn)

在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將并且具備期限短（從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)

金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，明確為現(xiàn)金等價(jià)物。

（七）外幣業(yè)務(wù)核算做法

外幣業(yè)務(wù)使用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。

外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非

貨幣性項(xiàng)目按公允價(jià)值明確日的即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整。外幣專(zhuān)門(mén)借款賬戶年末折算差額，

可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，按規(guī)定予以資本化，計(jì)入關(guān)聯(lián)資產(chǎn)價(jià)錢(qián)；其余的

外幣賬戶折算差額均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。不同貨幣兌換形成的折算差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（八）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的核算做法

1、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)

管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售

金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。

2、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量做法

（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）

取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初

始確認(rèn)金額，關(guān)聯(lián)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。

持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，年末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，并且調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

（2）持有至到期投資

取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和關(guān)聯(lián)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。

持有期間按照攤余價(jià)錢(qián)和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計(jì)算確認(rèn)利息

收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)明確，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。

處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。

（3）應(yīng)收款項(xiàng)

企業(yè)對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及企業(yè)持有的其他公司的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)

價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)

議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。

收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

（4）可供出售金融資產(chǎn)

取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和關(guān)聯(lián)

交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。

持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。年末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本

公積-其他資本公積。

處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；并且，將原直接計(jì)入全部

者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。

（5）其他金融負(fù)債

按其公允價(jià)值和關(guān)聯(lián)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。使用攤余價(jià)錢(qián)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量做法

企業(yè)發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)全部權(quán)上幾乎全部的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確

認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保存了金融資產(chǎn)全部權(quán)上幾乎全部的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

在評(píng)估金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，使用實(shí)質(zhì)重于形式的大體上。企業(yè)將金融

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：

（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；

（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為

可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終

止確認(rèn)部分（在此種情況下，所保存的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視同未終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部分）之間，按照各自

的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：

（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；

（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金

額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。

4、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的明確做法

本企業(yè)使用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債所有直接參考活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)。

5、金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：

年末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種關(guān)聯(lián)因素后，預(yù)期這種

下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損

失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。

（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：

持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量做法解決。

（九）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提做法

年末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值，則將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為

資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益?？墒栈亟痤~是通過(guò)對(duì)其的未來(lái)現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的信用損失）按

原實(shí)際利率折現(xiàn)明確，并考慮關(guān)聯(lián)擔(dān)保物的價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用等）。原實(shí)際利率是初始確認(rèn)該應(yīng)收款

項(xiàng)時(shí)計(jì)算明確的實(shí)際利率。短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小，在明確關(guān)聯(lián)減值損失時(shí)，

不對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。

年末對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未

來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)是指余額500萬(wàn)元及以上。

對(duì)相關(guān)企業(yè)及企業(yè)內(nèi)部的應(yīng)收款項(xiàng)通常不提取壞賬準(zhǔn)備。

對(duì)于年末單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，使用與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬齡作為類(lèi)似信

用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在年末余額的一定比例（可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試）計(jì)

算明確減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

除已單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，企業(yè)根據(jù)以前年度與之相同或相類(lèi)似的、具有應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡

段劃分的類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況明確以下壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例：

應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 提取比例

1年以內(nèi) ---

1年－2年 5%

2年－3年 10%

3年以上 20%

（十）存貨核算做法

1、存貨的分類(lèi)

存貨分類(lèi)為：原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等。

2、取得和發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)做法

工業(yè)類(lèi)企業(yè)的各類(lèi)存貨按取得時(shí)的實(shí)際價(jià)錢(qián)計(jì)價(jià)。發(fā)出按月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

商業(yè)批發(fā)類(lèi)企業(yè)的各類(lèi)存貨按取得時(shí)的實(shí)際價(jià)錢(qián)計(jì)價(jià)。發(fā)出時(shí)按月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

商業(yè)零售類(lèi)企業(yè)的各類(lèi)存貨取得時(shí)按售價(jià)法計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按發(fā)出庫(kù)存商品的售價(jià)總額計(jì)算應(yīng)攤銷(xiāo)的商

品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)，計(jì)算應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的價(jià)錢(qián)。

低值易耗品使用一次攤銷(xiāo)法。

3、存貨的盤(pán)存制度

工業(yè)及商業(yè)批發(fā)類(lèi)企業(yè)使用永續(xù)盤(pán)存法，商業(yè)零售類(lèi)企業(yè)使用實(shí)地盤(pán)存法。

4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提做法

年末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的價(jià)錢(qián)與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估

計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和關(guān)聯(lián)稅費(fèi)后的金額，明確其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的價(jià)錢(qián)、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相

關(guān)稅費(fèi)后的金額，明確其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同

價(jià)錢(qián)為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以通常銷(xiāo)售

價(jià)錢(qián)為基礎(chǔ)計(jì)算。

年末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存

貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列關(guān)聯(lián)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他

項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額

內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

（十一）投資性房地產(chǎn)的種類(lèi)和計(jì)量模式

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地采用權(quán)、

持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地采用權(quán)、已出租的建筑物。

企業(yè)對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)使用價(jià)錢(qián)模式計(jì)量。對(duì)按照價(jià)錢(qián)模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用資產(chǎn)使用

與本企業(yè)固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地采用權(quán)按與無(wú)形資產(chǎn)相同的攤銷(xiāo)政策；對(duì)存在減值跡象的，

估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。

（十二）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊做法

1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，同時(shí)采用年限超過(guò)一年的有形資產(chǎn)。固

定資產(chǎn)在并且滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：

（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很可能流入公司；

（2）該固定資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)能夠可信地計(jì)量。

2、固定資產(chǎn)的分類(lèi)

固定資產(chǎn)分類(lèi)為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備、固定資產(chǎn)裝修。

3、固定資產(chǎn)的初始計(jì)量

固定資產(chǎn)取得時(shí)按照實(shí)際價(jià)錢(qián)進(jìn)行初始計(jì)量。

外購(gòu)固定資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)，以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、關(guān)聯(lián)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于

該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等明確。

購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)以購(gòu)買(mǎi)價(jià)

款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)明確。

自行建造固定資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。

債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)明確其入賬價(jià)值，并將重

組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可信計(jì)量的前提下，換入的

固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)明確其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可

靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的關(guān)聯(lián)稅費(fèi)作為換入固定資產(chǎn)

的價(jià)錢(qián)，不確認(rèn)損益。

以同一控制下的公司吸收合并方法取得的固定資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值明確其入賬價(jià)值；以非同一

控制下的公司吸收合并方法取得的固定資產(chǎn)按公允價(jià)值明確其入賬價(jià)值。

融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬

價(jià)值。

4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提做法

固定資產(chǎn)折舊使用年限平均法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)采用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率明確折舊

率。

符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可采用年限兩者中較短的期間內(nèi)，

使用年限平均法單獨(dú)計(jì)提折舊。

各類(lèi)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)采用壽命和年折舊率如下：

固定資產(chǎn)類(lèi)別 預(yù)計(jì)采用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率

房屋及建筑物 20-35年 5% 2.71%-4.75%

機(jī)器設(shè)備 10-14年 5% 6.79%-9.5%

運(yùn)輸設(shè)備 5-10年 5% 9.5%-19%

其他設(shè)備 5-10年 5% 9.5%-19%

固定資產(chǎn)裝修 5年以內(nèi) 0.00 20%以上

（十三）在建工程核算做法

1、在建工程類(lèi)別

在建工程以立項(xiàng)項(xiàng)目分類(lèi)核算。

2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)

在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用狀態(tài)前所發(fā)生的所有支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。

所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可采用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可采用狀態(tài)之日

起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際價(jià)錢(qián)等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本企業(yè)固定資產(chǎn)折舊政

策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際價(jià)錢(qián)調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折

舊額。

（十四）無(wú)形資產(chǎn)核算做法

1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)做法

按取得時(shí)的實(shí)際價(jià)錢(qián)入賬。

外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、關(guān)聯(lián)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其

他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)錢(qián)以購(gòu)

買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)明確。

以同一控制下的公司吸收合并方法取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值明確其入賬價(jià)值；以非同一

控制下的公司吸收合并方法取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值明確其入賬價(jià)值。

2、無(wú)形資產(chǎn)采用壽命及攤銷(xiāo)

（1）采用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的采用壽命估計(jì)情況：

軟件為五年以內(nèi)；商標(biāo)權(quán)在采用期限內(nèi)攤銷(xiāo)；土地采用權(quán)在權(quán)證規(guī)定年限內(nèi)攤銷(xiāo)。

每年末，對(duì)采用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的采用壽命及攤銷(xiāo)做法進(jìn)行復(fù)核。

經(jīng)復(fù)核，本年末無(wú)形資產(chǎn)的采用壽命及攤銷(xiāo)做法與以前估計(jì)未有不同。

（2）本企業(yè)無(wú)采用壽命不明確的無(wú)形資產(chǎn)。

（3）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)：

對(duì)于采用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)好處的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為

公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)好處期限的，視為采用壽命不明確的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。

3、研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)：

內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，并且滿足下列條件的，才能確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：

（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠采用或出售在技術(shù)上具有可行性；

（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并采用或出售的意圖；

（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)好處的方法，能夠說(shuō)明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存

在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部采用的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明其有用性；

（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力采用或出售該無(wú)

形資產(chǎn)；

（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可信地計(jì)量。

（十五）長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)做法及攤銷(xiāo)年限

長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)，其中：

1、預(yù)付經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷(xiāo)。

2、經(jīng)營(yíng)租賃方法租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可采用年限兩者中較短的期限

平均攤銷(xiāo)。

（十六）除存貨、投資性房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外的其他首要資產(chǎn)的減值

1、長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

價(jià)錢(qián)法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可信計(jì)量的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，其減值損失是根據(jù)

其賬面價(jià)值與按類(lèi)似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)明確的現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行明確。

其他長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，如果可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，該長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值

的，將差額確認(rèn)為減值損失。

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。

2、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)時(shí)間非金融資產(chǎn)

對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)時(shí)間非金融資產(chǎn)，企業(yè)在每年末評(píng)估關(guān)聯(lián)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)

生減值的跡象。

因公司合并所形成的商譽(yù)和采用壽命不明確的無(wú)形資產(chǎn)，不論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)

試。

資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與

資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間很高者明確。

當(dāng)資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資

產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，并且計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷(xiāo)費(fèi)用在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余采用

壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。

固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)時(shí)間非金融資產(chǎn)資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。

有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。

（十七）長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的核算

1、初始計(jì)量

（1）公司合并形成的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

同一控制下的公司合并：企業(yè)以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方法以及以發(fā)行權(quán)益性證券作

為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方全部者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的初始投資價(jià)錢(qián)。

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資初始投資價(jià)錢(qián)與支付合并對(duì)價(jià)之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整保留

收益。合并發(fā)生的各項(xiàng)直接關(guān)聯(lián)費(fèi)用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、判斷費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，

于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

非同一控制下的公司合并：企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)日按照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——公司合并》明確的合并價(jià)錢(qián)

作為長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的初始投資價(jià)錢(qián)。

（2）其他方法取得的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

以支付現(xiàn)金方法取得的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資價(jià)錢(qián)。

以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資價(jià)錢(qián)。

投資者投入的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或

利潤(rùn)）作為初始投資價(jià)錢(qián)，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可信計(jì)量的前提下，非貨幣

性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)明確其初始投資價(jià)錢(qián)，除非有確鑿證據(jù)表明

換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可信；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的

關(guān)聯(lián)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的初始投資價(jià)錢(qián)。

通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，其初始投資價(jià)錢(qián)按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)明確。

2、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)聯(lián)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決定需要分

享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制；對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)

營(yíng)決定有參與決定的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資公司

能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。

3、后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)

企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資價(jià)錢(qián)大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨

認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的初始投資價(jià)錢(qián)；初始投資價(jià)錢(qián)小于投資時(shí)應(yīng)享有被

投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

企業(yè)對(duì)子企業(yè)的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，使用價(jià)錢(qián)法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。

對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，同時(shí)在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可信計(jì)量的長(zhǎng)

期股權(quán)投資，使用價(jià)錢(qián)法核算。

對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資，使用權(quán)益法核算。

價(jià)錢(qián)法下企業(yè)確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的利

潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分作為初始投資價(jià)錢(qián)的收回。

權(quán)益法下在企業(yè)確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行解決：首先，沖減長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)

投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資

的長(zhǎng)時(shí)間權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述解決，按

照投資合同或協(xié)議約定公司仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。

被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，企業(yè)在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序解決，減

記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)時(shí)間權(quán)益及長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的賬

面價(jià)值，并且確認(rèn)投資收益。

被投資單位除凈損益以外全部者權(quán)益其他變動(dòng)的解決：對(duì)于被投資單位除凈損益以外全部者權(quán)益的其

他變動(dòng)，在持股比例不變的情況下，企業(yè)按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的賬

面價(jià)值，并且增加或減少資本公積-其他資本公積。

（十八）借款費(fèi)用資本化

1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)大體上

企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相

關(guān)資產(chǎn)價(jià)錢(qián)；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)期的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可采用或者可銷(xiāo)

售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

借款費(fèi)用并且滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：

（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非

現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

當(dāng)符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，借

款費(fèi)用暫停資本化。

當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。

當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)采用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停

止資本化。

2、借款費(fèi)用資本化期間

資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不

包括在內(nèi)。

3、借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算做法

專(zhuān)門(mén)借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的

投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可采用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前，

予以資本化。

根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)（按每月月末平均）乘以所占用通常借款

的資本化率，計(jì)算明確通常借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)通常借款加權(quán)平均利率計(jì)算明確。

借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法明確每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期

利息金額。

（十九）收入確認(rèn)大體上

1、銷(xiāo)售商品

企業(yè)已將商品全部權(quán)上的首要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；企業(yè)既沒(méi)有保存與全部權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理

權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施比較有效控制；收入的金額能夠可信地計(jì)量；關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)好處很可能流入公司；

關(guān)聯(lián)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的價(jià)錢(qián)能夠可信地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)。

２、提供勞務(wù)

在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可信估計(jì)的，使用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。

在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可信估計(jì)的，分別下列情況解決：

（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)價(jià)錢(qián)預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)價(jià)錢(qián)金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并

按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)價(jià)錢(qián)。

（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)價(jià)錢(qián)預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)價(jià)錢(qián)計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供

勞務(wù)收入。

3、讓渡資產(chǎn)采用權(quán)

與交易關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)好處很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可信地計(jì)量時(shí)。分別下列情況明確讓渡資產(chǎn)

采用權(quán)收入金額：

（1）利息收入金額，按照他人采用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算明確。

（2）采用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收錢(qián)時(shí)間和做法計(jì)算明確。

（3）出租物業(yè)收入金額：

a.具有承租人認(rèn)同的租賃合同、協(xié)議或其他結(jié)算通知書(shū)

b.履行了合同規(guī)定的義務(wù)，開(kāi)具租賃發(fā)票且價(jià)款已經(jīng)取得或確信可以取得

c.價(jià)錢(qián)能夠可信的計(jì)量

d.按照有關(guān)合同或協(xié)議的約定計(jì)算明確

（二十）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)

企業(yè)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的

遞延所得稅資產(chǎn)。

（二十一）本年首要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及其影響

根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)《關(guān)于印發(fā)等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》，企業(yè)從

2007年1月1日起，執(zhí)行新《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；并根據(jù)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)－首次執(zhí)行公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

所規(guī)定的5-19條相關(guān)的內(nèi)容和《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的要求，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行了追溯調(diào)整。

上列各項(xiàng)對(duì)報(bào)表的影響如下（重分類(lèi)項(xiàng)目未列示）：

項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債 長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資 應(yīng)付職工薪酬 長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用 可供出售金融資產(chǎn) 未確認(rèn)投資損失 合 計(jì)

對(duì)資本公積的影響 --- --- -15,233,102.54 --- --- 7,317,105.65 --- -7,915,996.89

對(duì)2007年初保留收益

14,723,521.54 -12,957,928.91 -38,029,383.41 -9,562,043.91 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -87,307,315.45

的影響

其中：對(duì)2007年初未

13,322,123.36 -12,912,322.68 45,390,219.48 -8,206,251.96 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -3,887,712.56

分配利潤(rùn)的影響

對(duì)本期凈利潤(rùn)的影響 -5,184,685.23 1,193,854.70 8,894,496.33 -1,963,931.84 1,293,835.36 --- --- 4,233,569.32

本年無(wú)首要會(huì)計(jì)估計(jì)的變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

三、稅項(xiàng)

（一）企業(yè)首要稅種和稅率

應(yīng)稅項(xiàng)目或計(jì)稅基礎(chǔ) 稅 種 稅 率

銷(xiāo)售產(chǎn)品收入 增值稅 17%，13%，6%，0%

租金收入、倉(cāng)儲(chǔ)收入等 營(yíng)業(yè)稅 5%

運(yùn)輸及搬運(yùn)收入 營(yíng)業(yè)稅 3%

流轉(zhuǎn)稅稅額 城市維護(hù)建設(shè)稅 1%或7%

流轉(zhuǎn)稅稅額 教育費(fèi)附加 3%或4%

應(yīng)納稅所得額 公司所得稅 15%或33%

（二）稅負(fù)減免

企業(yè)根據(jù)桂地稅函[2007]302號(hào)文，本企業(yè)之下屬企業(yè)廣西一致藥店連鎖有限企業(yè)2006年度至年

度享受?chē)?guó)家鼓勵(lì)類(lèi)稅收優(yōu)惠政策，減按15%的稅率繳納公司所得稅。

四、公司合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表

合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照2006年2月頒布的《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》執(zhí)行。本企業(yè)所控制

的所有子企業(yè)均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。

合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母企業(yè)和納入合并范圍的子企業(yè)的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料為依據(jù)，

按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子企業(yè)的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資后，由母企業(yè)編制。合并時(shí)對(duì)內(nèi)部權(quán)益性投資與子企業(yè)全部者權(quán)

益、內(nèi)部投資收益與子企業(yè)利潤(rùn)分配、內(nèi)部交易一些事項(xiàng)、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)進(jìn)行抵銷(xiāo)。

子企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)政策與母企業(yè)保持一致。

本節(jié)所列數(shù)據(jù)除非特別注明，貨幣單位為人民幣萬(wàn)元。

（一）通過(guò)同一控制下的公司合并取得的子企業(yè)

本企業(yè)控 本企業(yè)合計(jì)享有 合并范圍內(nèi)

本企業(yè)年末實(shí) 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公

被投資單位全稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 經(jīng)營(yíng)范圍 股比例 的表決權(quán)比例 表決權(quán)比例 備注

際投資額 司的凈投資的余額

（％） （％） （％）

化學(xué)藥品原藥制造、中成藥加工、

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳 工業(yè) 6,900 醫(yī)藥化學(xué)原料;進(jìn)出口業(yè)務(wù)按審 10,606.17 10,606.17 100 100 100 注1

定證書(shū)辦理

本企業(yè)控 本企業(yè)合計(jì)享有 合并范圍內(nèi)

本企業(yè)年末實(shí) 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公

被投資單位全稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 經(jīng)營(yíng)范圍 股比例 的表決權(quán)比例 表決權(quán)比例 備注

際投資額 司的凈投資的余額

（％） （％） （％）

化學(xué)藥制劑、抗生素制劑、生化

深圳市醫(yī)藥有限企業(yè) 深圳 商業(yè) 500 藥品制劑、血液制品、化學(xué)藥原 5,348.29 5,348.29 100 100 100 注2

料、中成藥、診斷藥品的批發(fā)

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 深圳 商業(yè) 188 藥品、紡織品等批發(fā)、零售 847.85 847.85 100 100 100 注3

深圳市一致藥材有限企業(yè) 深圳 商業(yè) 600 中成藥、西藥、醫(yī)療器械 711.65 711.65 90 90 100 注4

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 深圳 商業(yè) 1,080 中成藥、西藥、醫(yī)療器材等 --- --- 10 10 100 注5

購(gòu)銷(xiāo)中藥材、中成藥、醫(yī)療化學(xué)

深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 深圳 商業(yè) 189 原料、抗生素制劑、化學(xué)藥制劑 171.52 171.52 47.09 47.09 100 注6

等

中成藥、化學(xué)原料藥、化學(xué)藥制

廣東一致藥店有限企業(yè) 深圳 商業(yè) 5,000 劑、抗生素、生化藥品、診斷藥 4,515.70 4,515.70 90 90 100 注7

品、治療診斷性生物制品

倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、搬運(yùn)、貨物外包裝整

深圳一致藥業(yè)物流有限企業(yè) 深圳 服務(wù)業(yè) 100 90 90 90 90 100 注8

理、道路普通貨運(yùn)

廣東一致醫(yī)藥職業(yè)技能培訓(xùn)中心 深圳 服務(wù)業(yè) 3 培訓(xùn) 3 3 100 100 100

中成藥、化學(xué)藥制劑、抗生素、

生化藥品、生物制品、診斷藥品、

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 廣州 商業(yè) 5,000 治療診斷性生物制品、定型包裝 10,673.11 10,673.11 90 90 90 注9

食品、化工產(chǎn)品、自營(yíng)和代理各

類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口。

國(guó)藥控股廣東新龍有限企業(yè) 廣州 商業(yè) 2,000 藥品、醫(yī)用器械銷(xiāo)售 980 980 49 49 100 注10

中藥材、中成藥、中藥飲片、化

學(xué)原材料、化學(xué)藥制劑、抗生素、

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 柳州 商業(yè) 2,053.06 生化藥品、精神藥品、化學(xué)原料 --- --- --- --- 51 注11

藥及其制劑。（涉及專(zhuān)項(xiàng)審批的

憑許可證核定的范圍經(jīng)營(yíng)）

中成藥、西藥、醫(yī)療器材、日用

廣西一致藥店連鎖有限企業(yè) 柳州 商業(yè) 200 --- --- --- --- 100 注12

百貨、酒類(lèi)、飲料、服裝等銷(xiāo)售

柳州市中藥飲片廠 柳州 工業(yè) 4 中藥飲片 --- --- --- --- 100 注12

廣西一致中藥飲片有限企業(yè) 柳州 工業(yè) 200 中藥飲片 --- --- --- --- 100 注12

項(xiàng)目投資；自有物業(yè)管理、出租；

廣東惠信投資有限企業(yè) 廣州 商業(yè) 5,000 --- --- --- --- 100 注13

醫(yī)藥新聞咨詢；停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)

廣州南方醫(yī)藥企業(yè) 廣州 商業(yè) 200 藥品銷(xiāo)售 --- --- --- --- 100 注14

廣州一致藥店連鎖有限企業(yè) 廣州 商業(yè) 200 藥品零售及醫(yī)藥新聞咨詢 --- --- --- --- 100 注14

廣東粵興醫(yī)藥有限企業(yè) 廣州 商業(yè) 300 藥品及醫(yī)療器械銷(xiāo)售 --- --- --- --- 100 注15

廣東恒暢物流有限企業(yè) 廣州 服務(wù)業(yè) 54 倉(cāng)儲(chǔ)、裝卸 --- --- --- --- 100 注14

廣州新特藥企業(yè) 廣州 商業(yè) 50 藥品銷(xiāo)售 --- --- --- --- 100 注14

本企業(yè)控本企業(yè)合計(jì)享有合并范圍內(nèi)

本企業(yè)年末實(shí)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公

被投資單位全稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本 經(jīng)營(yíng)范圍 股比例的表決權(quán)比例表決權(quán)比例備注

際投資額司的凈投資的余額

（％） （％） （％）

廣州市青云酒店有限企業(yè)廣州服務(wù)業(yè)30 服務(wù)、零售 --- --- --- --- 100 注16

廣東東氏公司快速發(fā)展有限企業(yè)廣州商業(yè)50 物業(yè)租賃、管理 --- --- --- --- 100 注16

廣州南方醫(yī)療器材企業(yè)廣州商業(yè)200 醫(yī)療器械銷(xiāo)售 --- --- --- --- 100 注14

注1：該企業(yè)原為本企業(yè)下屬的全民全部制公司，原名為深圳市制藥廠，2006年10月改制為法人獨(dú)資

有限責(zé)任企業(yè)，更名為深圳致君制藥有限企業(yè)，注冊(cè)資本變更為3,219萬(wàn)元。2007年6月，該企業(yè)資本公

積轉(zhuǎn)增資本，變更后的注冊(cè)資本為6,900萬(wàn)元。

注2：該企業(yè)原為本企業(yè)下屬的全民全部制公司，原名為深圳市醫(yī)藥企業(yè)，2007年8月改制為法人獨(dú)

資有限責(zé)任企業(yè)，更名為深圳市醫(yī)藥有限企業(yè)，注冊(cè)資本變更為500萬(wàn)元。2008年1月，該企業(yè)更名為深

圳市健民醫(yī)藥有限企業(yè)。

注3：該企業(yè)2003年已停止經(jīng)營(yíng)，不納入合并范圍。

注4：該企業(yè)原為本企業(yè)的全資子企業(yè)，2005年12月改制為有限責(zé)任企業(yè)，注冊(cè)資本變更為600萬(wàn)元，

分別由本企業(yè)持股90%和下屬子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)持股10%。

注5：該企業(yè)原分別由本企業(yè)持股75%和下屬子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)持股25%。2007年5月，

該企業(yè)股東變更，本企業(yè)持股10%和下屬企業(yè)廣東一致藥店有限企業(yè)持股90%。

注6：該企業(yè)原名為深圳市保康醫(yī)藥有限企業(yè)，于2007年6月更名為深圳致君醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè)。該

企業(yè)分別由本企業(yè)持股47.09%和下屬子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)持股52.91%。

注7：該企業(yè)原注冊(cè)資本為50萬(wàn)元，分別由本企業(yè)下屬子企業(yè)深圳市醫(yī)藥有限企業(yè)持股75%和下屬子

企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)持股25%。2006年8月該企業(yè)增資至5,000萬(wàn)元，并且進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，

股東變更為本企業(yè)出資4,500萬(wàn)元，占90%，國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)出資500萬(wàn)元，占10%。該企業(yè)原名

為深圳市一致醫(yī)藥有限企業(yè)，于2007年1月31日更名為廣東一致藥店有限企業(yè)。

注8:該企業(yè)分別由本企業(yè)持股90%和下屬子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)持股10%。

注9：2005年6月21日本企業(yè)董事會(huì)以深一致董字（2005)23號(hào)決議通過(guò)購(gòu)買(mǎi)該企業(yè)的決策，同日與

國(guó)藥控股有限企業(yè)簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。2005年11月4日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具意見(jiàn)同意該重大

資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)一些事項(xiàng)，2005年12月20日本企業(yè)臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了上述收購(gòu)一些事項(xiàng)。2006年1月17日完成

收購(gòu)國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)90%的股權(quán)的工商變更登記手續(xù)。

注10：該企業(yè)原分別由本企業(yè)之子企業(yè)國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)持股51%和國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè)

持股49%，2006年6月29日本企業(yè)與國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè)簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，出資980萬(wàn)元

收購(gòu)其持有的廣東新龍有限企業(yè)49%的股權(quán)，2006年9月開(kāi)始該企業(yè)成為本企業(yè)之全資子企業(yè)。

注11：該企業(yè)系本企業(yè)下屬子企業(yè)國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)持有51%股權(quán)，其余為其他非相關(guān)方持有。

注12：該等企業(yè)均系本企業(yè)下屬企業(yè)國(guó)藥控股柳州有限企業(yè)的全資子企業(yè)，2007年5月30日，柳州

匯康連鎖有限企業(yè)更名為廣西一致藥店連鎖有限企業(yè)，注冊(cè)資本由50萬(wàn)增至200萬(wàn)。

注13：該企業(yè)原為本企業(yè)下屬子企業(yè)國(guó)藥控股廣州企業(yè)下屬的全民全部制公司，2007年11月改制為

法人獨(dú)資有限責(zé)任企業(yè)，更名為廣東惠信投資有限企業(yè)。

注14：該等企業(yè)均系廣東惠信投資有限企業(yè)（原名中國(guó)醫(yī)藥（集團(tuán)）廣州企業(yè)）下屬全資子企業(yè)。2007

年12月，廣東南方儲(chǔ)運(yùn)企業(yè)有全民全部制公司改制為法人獨(dú)資有限責(zé)任企業(yè)，更名為廣東恒暢物流有限公

司。

注15：該企業(yè)原分別由廣東惠信投資有限企業(yè)（原名中國(guó)醫(yī)藥（集團(tuán)）廣州企業(yè)）持股90%和廣州一

致藥店連鎖有限企業(yè)持股10%，2007年廣州一致藥店連鎖有限企業(yè)將其持有的6%和4%的股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給

廣東惠信投資有限企業(yè)和國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)，廣東惠信投資有限企業(yè)又將其持有的96%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)，現(xiàn)企業(yè)為國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)的全資子企業(yè)。

注16：該等企業(yè)已于2007年注銷(xiāo)。

1、“同一控制下公司合并”的評(píng)估依據(jù)

參與合并的公司在合并前后均受同一方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的公司合并。

2、同一控制的實(shí)際控制人

上述通過(guò)同一控制下的公司合并取得的子企業(yè)，同一控制的實(shí)際控制人分別為深圳市投資管理企業(yè)（原

本企業(yè)大股東）及國(guó)藥控股有限企業(yè)。

（二）本年合并報(bào)表范圍的變更情況

1、本年增加合并單位2家，原因?yàn)椋?/p>

本企業(yè)下屬子企業(yè)國(guó)藥控股柳州有限企業(yè)2007年新設(shè)成立獨(dú)資企業(yè)廣西一致中藥飲片有限企業(yè)。

本企業(yè)2007年新設(shè)成立廣東一致醫(yī)藥職業(yè)技能培訓(xùn)中心。

2、本年減少合并單位2家，原因?yàn)椋?/p>

本企業(yè)下屬子企業(yè)廣東惠信投資有限企業(yè)的子企業(yè)廣東廣興工貿(mào)快速發(fā)展企業(yè)和廣州南方化玻企業(yè)于

2006年注銷(xiāo)。

（三）少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益

本年少數(shù)股東 其他增減

少數(shù)股東權(quán)益 年初金額 年末金額

損益增減 利潤(rùn)分配 其他權(quán)益變動(dòng)

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 10,996,201.42 7,160,793.01 3,746,270.05 -591,882.88 13,818,841.50

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 11,099,562.07 6,642,978.59 374,028.45 2,275,683.59 19,644,195.80

合 計(jì) 22,095,763.49 13,803,771.60 4,120,298.50 1,683,800.71 33,463,037.30

五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表首要項(xiàng)目注釋

（以下貨幣單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為年末數(shù)）

（一）貨幣資金

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

現(xiàn) 金 1,622,171.38 375,132.99

銀行存款 199,445,283.52 180,315,508.34

其他貨幣資金 53,766,977.91 24,651,194.19

合 計(jì) 254,834,432.81 205,341,835.52

其他貨幣資金分類(lèi)表

年末其他貨幣資金項(xiàng)目 金 額

銀行承兌匯票保證金 53,454,694.07

其他保證金 312,283.84

合 計(jì) 53,766,977.91

（二）應(yīng)收票據(jù)

種 類(lèi) 年末數(shù) 年初數(shù)

銀行承兌匯票 11,599,008.53 83,413,102.27

商業(yè)承兌匯票 155,239,273.25 124,048,655.20

合 計(jì) 166,838,281.78 207,461,757.47

1、未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額為79,396,407.94元。

2、已背書(shū)未到期的應(yīng)收票據(jù)金額為140,182,116.85元。

（三）應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款構(gòu)成

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

比 例 計(jì)提比例 比 例 計(jì)提比例

1、單項(xiàng)金額重大并已單獨(dú)計(jì)

428,997,102.08 33.21% 0.04% 156,252.28 339,261,554.07 29.76% 0.00% ---

提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

2、單項(xiàng)金額非重大并已單獨(dú)

12,251,666.39 0.95% 41.50% 5,084,610.04 9,636,402.15 0.85% 55.07% 5,307,006.54

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

3、其他按賬齡段劃分為類(lèi)似

850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 790,987,570.50 69.39% 0.02% 181,430.20

信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng)，

其中：1年以內(nèi) 850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 787,698,619.21 69.10% 0.00% ---

1－2年 --- --- --- --- 3,078,755.15 0.27% 5.00% 153,937.75

2－3年 --- --- --- --- 145,467.79 0.01% 10.00% 14,546.78

3年以上 --- --- --- --- 64,728.35 0.01% 20.00% 12,945.67

合 計(jì) 1,291,889,944.91 100.00% 5,240,862.32 1,139,885,526.72 100.00% 5,488,436.74

2、單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款

單項(xiàng)金額重大排名 金 額 計(jì)提比例 理 由

國(guó)藥控股沈陽(yáng)有限企業(yè) 29,577,748.44 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

深圳市人民醫(yī)院 22,976,517.09 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

北京大學(xué)深圳醫(yī)院 17,164,659.41 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

廣東省人民醫(yī)院 16,901,205.61 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

深圳市同春醫(yī)藥有限企業(yè) 14,293,200.06 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

3、本年實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款金額為2,152,176.13元。

4、年末應(yīng)收賬款中持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款金額為901,364.64元，詳

見(jiàn)本附注七。

5、年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名

債務(wù)人排名 金 額 賬 齡 占應(yīng)收賬款總額的比例

國(guó)藥控股沈陽(yáng)有限企業(yè) 29,577,748.44 1年以內(nèi) 2.29%

深圳市人民醫(yī)院 22,976,517.09 1年以內(nèi) 1.78%

北京大學(xué)深圳醫(yī)院 17,164,659.41 1年以內(nèi) 1.33%

廣東省人民醫(yī)院 16,901,205.61 1年以內(nèi) 1.31%

深圳市同春醫(yī)藥有限企業(yè) 14,293,200.06 1年以內(nèi) 1.11%

6、年末相關(guān)方應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總金額的6.78％，詳見(jiàn)本附注七。

（四）預(yù)付款項(xiàng)

1、賬齡拆析

年末數(shù) 年初數(shù)

賬 齡

金額 占總額比例 金額 占總額比例

1年以內(nèi) 54,122,228.36 100% 92,412,252.18 100%

2、年末預(yù)付款項(xiàng)中無(wú)持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。

3、預(yù)付款項(xiàng)年末數(shù)比年初數(shù)減少38,290,023.82元，減少比例為41.43％，變動(dòng)原因?yàn)椋荷夏觐A(yù)付款項(xiàng)

首要系在建工程的預(yù)付款，年內(nèi)工程已完工結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。

（五）應(yīng)收股利

項(xiàng) 目 金 額

賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利 228,443.24

其中：國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 228,443.24

（六）其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款構(gòu)成

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

比 例 計(jì)提比例 比 例 計(jì)提比例

1、單項(xiàng)金額重大并已單獨(dú)

18,234,579.90 36.87% 79.70% 14,532,747.94 22,234,579.90 42.44% 52.89% 11,760,000.00

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

2、單項(xiàng)金額非重大并已單

5,148,732.85 10.41% 37.71% 1,941,834.84 4,399,961.01 8.40% 100.00% 4,399,961.01

獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

3、其他按賬齡段劃分為類(lèi)

26,074,884.70 52.72% 0.90% 235,271.53 25,755,459.51 49.16% 0.69% 177,824.69

似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng)，

其中：1年以內(nèi) 22,611,624.25 45.72% 0.00% --- 23,860,192.58 45.54% 0.00% ---

1－2年 2,825,255.42 5.71% 5.00% 141,262.77 991,334.50 1.89% 3.66% 36,319.44

2－3年 335,922.41 0.68% 10.00% 33,592.24 324,211.98 0.62% 7.27% 23,561.16

3年以上 302,082.62 0.61% 20.00% 60,416.52 579,720.45 1.11% 20.34% 117,944.09

合 計(jì) 49,458,197.45 100.00% 16,709,854.31 52,390,000.42 100.00% 16,337,785.70

2、單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款

單項(xiàng)金額重大排名 金 額 計(jì)提比例 理 由

深圳醫(yī)藥保健品進(jìn)出口有限企業(yè) 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明確性

深圳市盈海科技投資有限企業(yè) 8,980,000.00 100% 收回存在不明確性

3、本年度實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款金額為1,705,795.34元。

4、年末其他應(yīng)收款中無(wú)持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。

5、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名

債務(wù)人排名 性質(zhì)或文案 金 額 賬 齡 占其他應(yīng)收款總額的比例

深圳醫(yī)藥保健品進(jìn)出口有限企業(yè) 往來(lái)款 9,254,579.90 2－3年 18.71%

深圳市盈?？萍纪顿Y有限企業(yè) 應(yīng)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 8,980,000.00 3年以上 18.16%

中美上海施貴寶制藥有限企業(yè) 往來(lái)款 3,826,598.53 1年以內(nèi) 7.74%

柳州市住房公積金管理中心 往來(lái)款 2,000,811.62 1年以內(nèi) 4.05%

北京醫(yī)療器械企業(yè) 往來(lái)款 420,000.00 2－3年 0.85%

6、年末相關(guān)方其他應(yīng)收款占其他應(yīng)收款總金額的0.48％。

（七）存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目

賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備

原材料 97,042,410.89 310,242.80 36,045,421.84 ---

低值易耗品 692,747.59 138,250.00 1,070,742.78 ---

庫(kù)存商品 419,661,788.78 2,917,008.74 394,004,472.16 3,464,531.67

產(chǎn)成品 63,748,313.27 5,117,908.38 36,060,299.36 462,898.84

發(fā)出商品 1,656,289.15 --- 26,520,009.07 233,220.75

合 計(jì) 582,801,549.68 8,483,409.92 493,700,945.21 4,160,651.26

1、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

本年減少額

存貨種類(lèi) 年初賬面余額 本年計(jì)提額 年末賬面余額

轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)

原材料 --- 310,242.80 --- --- 310,242.80

低值易耗品 --- 138,250.00 --- --- 138,250.00

產(chǎn)成品 462,898.84 4,655,009.54 --- --- 5,117,908.38

庫(kù)存商品 3,464,531.67 --- --- 547,522.93 2,917,008.74

發(fā)出商品 233,220.75 --- 233,220.75 --- ---

合 計(jì) 4,160,651.26 5,103,502.34 233,220.75 547,522.93 8,483,409.92

2、本年度實(shí)際沖銷(xiāo)的存貨金額為657,717.31元，其中直接沖減管理費(fèi)用110,194.38元。

（八）可供出售金融資產(chǎn)

項(xiàng) 目 年末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值

可供出售權(quán)益工具 --- 9,130,117.38

其中：有限售條件的可供出售股票 --- 9,130,117.38

（九）長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資 65,980,749.00 8,606,892.37 62,279,897.63 9,164,427.31

1、被投資單位首要新聞

業(yè)務(wù) 本企業(yè)持 本企業(yè)在被投資 年末凈 本年?duì)I業(yè) 本年

被投資單位名稱 注冊(cè)地

性質(zhì) 股比例 單位表決權(quán)比例 資產(chǎn)總額 收入總額 凈利潤(rùn)

聯(lián)營(yíng)公司

深圳中聯(lián)廣深醫(yī)藥股份有限企業(yè) 深圳 --- 0.17% --- 155,601,929.39 1,436,063,648.34 3,848,299.26

全國(guó)中心城市醫(yī)藥聯(lián)合體 深圳 --- --- --- --- --- ---

深圳市福田醫(yī)藥有限企業(yè) 深圳 --- 40.00% --- --- --- ---

遼寧一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 遼寧 商業(yè) 30.00% 0.00% --- --- ---

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 深圳 工業(yè) 47.39% 47.39% 46,430,379.51 55,050,264.53 -2,255,000.05

東源一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 廣東 商業(yè) 45.00% 0.00% --- --- ---

深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) 深圳 工業(yè) 35.19% 35.19% 97,270,626.60 239,901,661.84 29,634,066.08

廣州國(guó)藥新利新聞技術(shù)有限企業(yè) 廣東 服務(wù)業(yè) 20.65% 20.65% --- --- ---

表決權(quán)比例與持股比例不一致的證明：

被投資單位名稱 持股比例 表決權(quán)比例 原 因

遼寧一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 30.00% 0.00% 無(wú)實(shí)際控制權(quán)，準(zhǔn)備出售

東源一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 45.00% 0.00% 無(wú)實(shí)際控制權(quán)，已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備

2、按價(jià)錢(qián)法核算的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

本年投資

被投資單位名稱 初始投資額 年初賬面余額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備

增減額

深圳中聯(lián)廣深醫(yī)藥股份有限企業(yè) 284,173.70 284,173.70 --- 284,173.70 ---

全國(guó)中心城市醫(yī)藥聯(lián)合體 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 50,000.00

深圳市福田醫(yī)藥有限企業(yè) 471,027.36 471,027.36 --- 471,027.36 471,027.36

東源一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 2,250,000.00 396,638.32 --- 396,638.32 396,638.32

遼寧一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69

合 計(jì) 12,639,327.75 10,785,966.07 --- 10,785,966.07 8,606,892.37

3、按權(quán)益法核算的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

本年權(quán)益增減額

被投資單位名稱 初始投資額 年初余額 年末余額

合 計(jì) 其中：分得現(xiàn)金紅利

聯(lián)營(yíng)公司

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85

深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) 4,457,400.00 27,233,251.08 5,958,175.00 3,326,375.42 33,191,426.08

廣州國(guó)藥新利新聞技術(shù)有限企業(yè) 2,065,000.00 954,173.26 -954,173.26 --- ----

合 計(jì) 27,689,651.43 51,493,931.56 3,700,851.37 3,554,818.66 55,194,782.93

4、長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 計(jì)提原因

全國(guó)中心城市醫(yī)藥聯(lián)合體 50,000.00 --- --- 50,000.00 注1

深圳市福田醫(yī)藥有限企業(yè) 471,027.36 --- --- 471,027.36 注1

廣州國(guó)藥新利新聞技術(shù)有限企業(yè) 954,173.26 --- 954,173.26 ---

東源一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) --- 396,638.32 --- 396,638.32 注2

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69 注3

合 計(jì) 9,164,427.31 396,638.32 954,173.26 8,606,892.37

注1：對(duì)全國(guó)中心城市醫(yī)藥聯(lián)合體、深圳市福田醫(yī)藥有限企業(yè)的投資因被投資單位經(jīng)營(yíng)不善或與被投資

企業(yè)久無(wú)聯(lián)系，不明其近況，而全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

注2：本企業(yè)已對(duì)其失去控制權(quán)，且其經(jīng)營(yíng)狀況不善，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

注3：該企業(yè)已停止經(jīng)營(yíng)多年，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

（十）投資性房地產(chǎn)

項(xiàng) 目 年初余額 本年增加額 本年減少額 年末余額

自用房地產(chǎn)或 投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)

購(gòu)置 處 置

存貨轉(zhuǎn)入 為自用房地產(chǎn)

1、原價(jià)合計(jì) 47,606,668.54 --- --- 432,000.00 --- 47,174,668.54

（1）已出租的建筑物 43,491,818.66 --- --- 432,000.00 --- 43,059,818.66

（2）已出租的土地采用權(quán) 4,114,849.88 --- --- --- --- 4,114,849.88

2、累計(jì)折舊或累計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì) 8,317,522.66 --- 1,816,097.48 53,544.00 --- 10,080,076.14

（1）已出租的建筑物 7,995,912.15 --- 1,727,565.86 53,544.00 --- 9,669,934.01

（2）已出租的土地采用權(quán) 321,610.51 --- 88,531.62 --- --- 410,142.13

3、本年折舊或攤銷(xiāo)合計(jì) --- --- 1,816,097.48 --- --- 1,816,097.48

（1）已出租的建筑物 --- --- 1,727,565.86 --- --- 1,727,565.86

（2）已出租的土地采用權(quán) --- --- 88,531.62 --- --- 88,531.62

4、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì) --- --- --- --- --- ---

（1）已出租的建筑物 --- --- --- --- --- ---

（2）已出租的土地采用權(quán) --- --- --- --- --- ---

5、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 39,289,145.88 --- -1,816,097.48 378,456.00 --- 37,094,592.40

（1）已出租的建筑物 35,495,906.51 --- -1,727,565.86 378,456.00 --- 33,389,884.65

（2）已出租的土地采用權(quán) 3,793,239.37 --- -88,531.62 --- --- 3,704,707.75

年末抵押的投資性房地產(chǎn)原價(jià)為35,290,814.93 元，累計(jì)折舊為5,311,590.46元，賬面價(jià)值為

29,979,224.47元。

（十一）固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊

1、固定資產(chǎn)原價(jià)

類(lèi) 別 年初原價(jià) 本年增加 本年減少 年末原價(jià)

房屋及建筑物 210,018,972.92 81,151,973.82 160,430.00 291,010,516.74

機(jī)器設(shè)備 87,225,400.30 53,369,106.07 8,583,023.26 132,011,483.11

運(yùn)輸設(shè)備 33,311,142.29 7,950,127.00 9,909,825.20 31,351,444.09

其他設(shè)備 50,588,551.09 32,386,842.59 4,796,893.49 78,178,500.19

固定資產(chǎn)裝修 5,844,578.66 --- --- 5,844,578.66

合 計(jì) 386,988,645.26 174,858,049.48 23,450,171.95 538,396,522.79

其中：本年由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價(jià)為160,694,600.15元。

年末抵押的固定資產(chǎn)原價(jià)為65,284,109.94元。

2、累計(jì)折舊

類(lèi) 別 年初數(shù) 本年增加 本年提取 本年減少 年末數(shù)

房屋及建筑物 69,420,594.75 --- 10,738,026.67 124,244.05 80,034,377.37

機(jī)器設(shè)備 63,605,203.71 --- 8,708,222.34 8,383,841.98 63,929,584.07

運(yùn)輸設(shè)備 20,414,236.15 --- 3,531,467.03 8,719,392.88 15,226,310.30

其他設(shè)備 32,662,417.41 --- 4,518,639.83 2,806,084.84 34,374,972.40

固定資產(chǎn)裝修 1,723,247.97 --- 1,168,916.04 --- 2,892,164.01

合 計(jì) 187,825,699.99 --- 28,665,271.91 20,033,563.75 196,457,408.15

3、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

類(lèi) 別 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

房屋及建筑物 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00

運(yùn)輸設(shè)備 240,690.74 --- 240,690.74 ---

合 計(jì) 1,540,690.74 --- 240,690.74 1,300,000.00

注：年末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備減少的原因?yàn)橛?jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)已經(jīng)處置。

4、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值

類(lèi) 別 年初數(shù) 年末數(shù)

房屋及建筑物 139,298,378.17 209,676,139.37

機(jī)器設(shè)備 23,620,196.59 68,081,899.04

運(yùn)輸設(shè)備 12,656,215.40 16,125,133.79

其他設(shè)備 17,926,133.68 43,803,527.79

固定資產(chǎn)裝修 4,121,330.69 2,952,414.65

合 計(jì) 197,622,254.53 340,639,114.64

5、已提足折舊仍繼續(xù)采用的固定資產(chǎn)

類(lèi) 別 賬面原值 累計(jì)折舊 賬面凈值

房屋及建筑物 2,674,765.37 2,608,807.97 65,957.40

機(jī)器設(shè)備 38,142,802.84 37,414,572.99 728,229.85

運(yùn)輸設(shè)備 5,095,282.26 4,522,290.99 572,991.27

其他設(shè)備 19,187,651.74 18,164,428.71 1,023,223.03

合 計(jì) 65,100,502.21 62,710,100.66 2,390,401.55

6、用于抵押的固定資產(chǎn)

類(lèi) 別 賬面原價(jià) 累計(jì)折舊 賬面凈值

房屋及建筑物 65,284,109.94 20,668,306.68 44,615,803.26

7、固定資產(chǎn)年末數(shù)比年初數(shù)增加151,407,877.53元，增加比例為39.12％，變動(dòng)原因?yàn)椋罕酒髽I(yè)之子

企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)的醫(yī)藥研發(fā)制造基地工程部分完工轉(zhuǎn)入。

（十二）在建工程

本年減少 工程投入占

工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 年初數(shù) 本年增加 年末數(shù) 資金來(lái)源

轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 預(yù)算比例

車(chē)陂工程 無(wú) 6,640,750.20 15,485.00 --- --- 6,656,235.20 自有資金 n/a

魚(yú)峰、谷埠建筑 無(wú) 182,843.44 --- 182,843.44 --- --- 自有資金 n/a

大葉清化桂、山銀花種

無(wú) 253,886.24 --- --- --- 253,886.24 財(cái)政撥款 n/a

植工程

自有資金及金

醫(yī)藥研發(fā)制造基地工程 2.3663億元 84,529,804.96 100,895,327.16 160,511,756.71 24,291,981.41 621,394.00 78.36%

融機(jī)構(gòu)貸款

合 計(jì) 91,607,284.84 100,910,812.16 160,694,600.15 24,291,981.41 7,531,515.44

計(jì)入工程價(jià)錢(qián)的借款費(fèi)用資本化金額

工程項(xiàng)目名稱 年初數(shù) 本年增加 本年轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)額 其他減少 年末數(shù)

醫(yī)藥研發(fā)制造基地工程 1,933,268.05 769,371.75 2,702,639.80 --- --

明確本年資本化金額的資本化率為：5.985%。

（十三）無(wú)形資產(chǎn)

1、無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)

項(xiàng) 目 年初原價(jià) 本年增加 本年減少 年末原價(jià)

軟 件 6,847,945.48 781,781.13 1,342,040.94 6,287,685.67

土地采用權(quán) 46,881,359.04 8,566,319.00 1,491,244.16 53,956,433.88

商標(biāo)采用權(quán) 115,250.00 12,000.00 --- 127,250.00

合 計(jì) 53,844,554.52 9,360,100.13 2,833,285.10 60,371,369.55

2、累計(jì)攤銷(xiāo)

項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年攤銷(xiāo) 本年減少 年末數(shù)

軟 件 4,449,770.03 1,214,301.61 1,342,040.94 4,322,030.70

土地采用權(quán) 1,686,588.03 1,105,414.53 100,041.57 2,691,960.99

商標(biāo)采用權(quán) 44,187.48 13,478.56 --- 57,666.04

合 計(jì) 6,180,545.54 2,333,194.70 1,442,082.51 7,071,657.73

3、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值

項(xiàng) 目 年初數(shù) 年末數(shù) 剩余攤銷(xiāo)期限

軟 件 2,398,175.45 1,965,654.97 12－57個(gè)月

土地采用權(quán) 45,194,771.01 51,264,472.89 38－48年

商標(biāo)采用權(quán) 71,062.52 69,583.96 52－56個(gè)月

合 計(jì) 47,664,008.98 53,299,711.82

（十四）長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用

項(xiàng) 目 原始發(fā)生額 年初數(shù) 本年增加 本年攤銷(xiāo) 累計(jì)攤銷(xiāo) 年末數(shù) 剩余攤銷(xiāo)期限

租入固定資產(chǎn)改良支出 18,356,967.51 7,057,448.19 7,745,088.93 3,167,515.03 6,721,945.42 11,635,022.09 1－60個(gè)月

管理咨詢費(fèi) 1,325,273.60 1,031,012.13 --- 458,227.56 752,489.03 572,784.57 16個(gè)月

其 他 1,415,929.00 237,097.20 390,000.00 209,605.52 998,437.32 417,491.68 1－32個(gè)月

合 計(jì) 21,098,170.11 8,325,557.52 8,135,088.93 3,835,348.11 8,472,871.77 12,625,298.34

長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用年末數(shù)比年初數(shù)增加4,299,740.82元，增加比例為51.65％，變動(dòng)原因?yàn)椋菏滓当酒髽I(yè)

之子企業(yè)深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè)年內(nèi)對(duì)部分租入門(mén)店進(jìn)行重新裝修。

（十五）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

1、已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 7,771.72 255,077.65

其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 169,035.39 1,530,291.35

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 230,697.37 418,932.42

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 93,784.92 93,784.92

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 325,000.00 325,000.00

可抵扣虧損 2,156,652.29 6,181,534.22

應(yīng)付職工薪酬（未支付） 2,494,878.99 1,890,019.07

預(yù)提銷(xiāo)售費(fèi)用清繳的所得稅 7,338,090.85 3,550,257.50

退休人員補(bǔ)償金 860,009.53 1,334,415.83

合 計(jì) 13,675,921.06 15,579,312.96

2、已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

資產(chǎn)判斷增值攤銷(xiāo)差異 12,924,224.44 13,890,962.86

應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 146,969.13 506,735.93

合 計(jì) 13,071,193.57 14,397,698.79

（十六）其他非流動(dòng)資產(chǎn)

類(lèi)別及文案 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

特種儲(chǔ)備藥品 15,347,094.62 --- 1,237,922.74 14,109,171.88

（十七）短期借款

借款類(lèi)別 年末數(shù) 年初數(shù)

抵押借款 50,000,000.00 54,000,000.00

保證借款 125,000,000.00 70,000,000.00

銀行承兌匯票貼現(xiàn) --- 48,937,352.75

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 79,396,407.94 124,048,655.20

合 計(jì) 254,396,407.94 296,986,007.95

抵、質(zhì)押情況詳見(jiàn)附注八（二）。

（十八）應(yīng)付票據(jù)

種 類(lèi) 年末數(shù) 其中下一會(huì)計(jì)期間將到期的金額 年初數(shù)

銀行承兌匯票 319,876,081.78 319,876,081.78 178,216,534.52

商業(yè)承兌匯票 174,912,136.38 174,912,136.38 240,959,390.29

合 計(jì) 494,788,218.16 494,788,218.16 419,175,924.81

（十九）應(yīng)付賬款

年末數(shù) 年初數(shù)

1,054,606,346.77 956,987,248.04

1、年末余額中無(wú)欠持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。

2、年末余額中欠相關(guān)方款項(xiàng)為123,492,564.90元，詳見(jiàn)本附注七。

3、年末余額中賬齡超過(guò)三年的應(yīng)付賬款有12,115,762.22元，系戶數(shù)多且金額小的應(yīng)付貨款，不詳列。

（二十）預(yù)收款項(xiàng)

年末數(shù) 年初數(shù)

15,666,567.23 30,835,803.43

1、年末余額中無(wú)欠持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。

2、年末余額中無(wú)欠相關(guān)方款項(xiàng)。

3、年末余額中無(wú)賬齡超過(guò)1年的大額預(yù)收款項(xiàng)。

（二十一）應(yīng)付職工薪酬

項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年支付 年末數(shù)

一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 69,601,963.02 208,263,578.98 194,799,156.95 83,066,385.05

二、職工福利費(fèi) 9,293,326.86 10,657,118.30 18,098,441.60 1,852,003.56

三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) -31,868.69 28,280,012.92 28,188,543.27 59,600.96

四、住房公積金 125,246.67 2,879,356.72 2,486,889.24 517,714.15

五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 5,127,289.40 7,624,075.73 5,234,155.33 7,517,209.80

六、非貨幣性福利 --- --- --- ---

七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 9,623,663.47 4,276,822.63 2,337,041.73 11,563,444.37

八、其 他 137,104.52 371,789.65 167,809.72 341,084.45

其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 --- --- --- ---

合 計(jì) 93,876,725.25 262,352,754.93 251,312,037.84 104,917,442.34

應(yīng)付職工薪酬中余額中屬于工效掛鉤的部分金額為10,553,452.71元。

（二十二）應(yīng)交稅費(fèi)

稅 種 年末數(shù) 年初數(shù)

增值稅 -7,337,910.56 -5,213,971.42

營(yíng)業(yè)稅 933,265.38 577,883.38

城建稅 387,134.02 138,585.18

所得稅 22,295,804.08 6,621,478.89

房產(chǎn)稅 356,957.90 203,297.19

印花稅 380,667.24 ---

個(gè)體所得稅 757,178.34 569,268.58

教育費(fèi)附加 358,605.53 224,404.68

河道管理費(fèi) --- 1,243.55

防洪保安基金 1,244,917.16 74,759.17

其 他 434,692.81 23,098.44

合 計(jì) 19,811,311.90 3,220,047.64

應(yīng)交稅費(fèi)年末數(shù)比年初數(shù)增加16,591,264.26元，增長(zhǎng)比例為515.25％，首要原因?yàn)椋核枚惸昴?shù)

比年初數(shù)增加15,674,325.19元。

（二十三）應(yīng)付利息

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

銀行借款利息 329,027.27 295,758.00

（二十四）應(yīng)付股利

投資者名稱或類(lèi)別 年末欠付股利金額 欠付原因

中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)上海企業(yè) 3,746,270.05 尚未支付

（二十五）其他應(yīng)付款

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

其他應(yīng)付款 323,560,290.20 289,624,952.97

1、年末余額中欠持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)為110,000,000.00元。詳見(jiàn)本附

注七。

2、年末余額中欠相關(guān)方款項(xiàng)為112,876,746.71元，詳見(jiàn)本附注七。

3、金額較大的其他應(yīng)付款

項(xiàng) 目 金 額 性質(zhì)或文案

銷(xiāo)售費(fèi)用 155,642,176.38 尚未支付的銷(xiāo)售費(fèi)用

國(guó)藥控股企業(yè) 110,000,000.00 往來(lái)款

深圳市匯華醫(yī)藥有限企業(yè) 7,748,722.46 往來(lái)款

廣東萬(wàn)金藥業(yè)有限企業(yè) 7,145,600.04 往來(lái)款

風(fēng)險(xiǎn)抵押金 5,300,000.00 職工押金

（二十六）長(zhǎng)時(shí)間借款

貸款單位 幣種 借款條件 年末數(shù) 年初數(shù)

招商銀行安聯(lián)支行 rmb 擔(dān)保 77,720,000.00 97,720,000.00

（二十七）長(zhǎng)時(shí)間應(yīng)付款

種 類(lèi) 年末數(shù) 年初數(shù)

職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金 113,625.83 1,054,352.56

（二十八）專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款

撥款項(xiàng)目名稱 年初數(shù) 本年新增 本年結(jié)轉(zhuǎn) 年末數(shù)

政府撥給的專(zhuān)項(xiàng)資金 800,000.00 --- --- 800,000.00

政府貼息 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00

合 計(jì) 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00

（二十九）預(yù)計(jì)負(fù)債

項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年變動(dòng)額 年末數(shù)

社保罰款 1,300,000.00 -401,590.84 898,409.16

（三十）其他非流動(dòng)負(fù)債

項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)

中央醫(yī)藥儲(chǔ)備基金 23,085,874.07 23,085,874.07

（三十一）股本

年初數(shù) 本年變動(dòng)增（+）減（－） 年末數(shù)

項(xiàng) 目

金 額 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其 他 小 計(jì) 金 額 比例

1．有限售條件股份

(1) 國(guó)家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(2) 國(guó)有法人持股 112,786,386.00 39.14% --- --- --- --- --- 112,786,386.00 39.14%

(3) 其他內(nèi)資持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%

其中：境內(nèi)非國(guó)有法人持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%

境內(nèi)自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(4) 外資持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

有限售條件股份合計(jì) 161,912,520.00 56.19% - - - -39,977,088.00 -39,977,088.00 121,935,432.00 42.32%

2．無(wú)限售條件股份

(1) 人民幣普通股 71,351,280.00 24.76% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 111,328,368.00 38.63%

(2) 境內(nèi)上市的外資股 54,885,600.00 19.05% --- --- --- --- --- 54,885,600.00 19.05%

(3) 境外上市的外資股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

(4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---

無(wú)限售條件股份合計(jì) 126,236,880.00 43.81% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 166,213,968.00 57.68%

3．股份總數(shù) 288,149,400.00 100.00% --- --- --- --- --- 288,149,400.00 100.00%

注：本年企業(yè)股份結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)系本企業(yè)股權(quán)分置改革有限售條件流通股解除股份限售所致，有限售條件流通股解

除股份限售已于2007年5月10日正式實(shí)施完畢。

（三十二）資本公積

項(xiàng) 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

股本溢價(jià) 15,233,102.54 -15,233,102.54 --- --- --- ----

股權(quán)投資準(zhǔn)備 160,650.00 7,317,105.65 7,477,755.65 2,131,711.77 7,458,657.71 2,150,809.71

其他資本公積 2,650,322.00 --- 2,650,322.00 --- --- 2,650,322.00

合 計(jì) 18,044,074.54 -7,915,996.89 10,128,077.65 2,131,711.77 7,458,657.71 4,801,131.71

（三十三）盈余公積

項(xiàng) 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

法定盈余公積 63,684,154.51 -63,684,154.51 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00

任意盈余公積 19,735,448.38 -19,735,448.38 --- --- --- ---

合 計(jì) 83,419,602.89 -83,419,602.89 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00

（三十四）未分配利潤(rùn)

項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例

調(diào)整前年初未分配利潤(rùn) 96,039,768.76 ---

調(diào)整 年初未分配利潤(rùn)（調(diào)增＋，調(diào)減－） -3,887,712.56 ---

調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 92,152,056.20 ---

加：本年凈利潤(rùn) 124,914,225.45 ---

其他轉(zhuǎn)入 --- ---

減：提取法定盈余公積 7,092,488.00 10%

提取任意盈余公積 --- ---

應(yīng)付普通股股利 25,902,701.26 ---

轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 --- ---

年末未分配利潤(rùn) 184,071,092.39 ---

調(diào)整年初未分配利潤(rùn)-3,887,712.56元，其中：

依據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)《關(guān)于印發(fā)等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》及《企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》，對(duì)報(bào)表使用追溯調(diào)整，影響年初未分配利潤(rùn)-3,887,712.56元（詳見(jiàn)附注二（二十

一））。

（三十五）營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián)

本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

項(xiàng) 目

主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì)

營(yíng)業(yè)收入 6,840,074,246.97 38,231,236.35 6,878,305,483.32 5,667,611,804.68 41,102,009.77 5,708,713,814.45

營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián) 6,167,166,882.15 4,037,424.54 6,171,204,306.69 5,085,765,495.41 4,952,059.87 5,090,717,555.28

營(yíng)業(yè)毛利 672,907,364.82 34,193,811.81 707,101,176.63 581,846,309.27 36,149,949.90 617,996,259.17

1、按業(yè)務(wù)類(lèi)別列示主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)錢(qián)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)錢(qián)

項(xiàng) 目

本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

工業(yè)－醫(yī)藥 742,249,196.10 521,579,211.28 475,540,579.65 293,181,718.03

商業(yè)－醫(yī)藥批發(fā) 6,752,372,662.83 6,439,380,955.25 6,427,223,702.94 6,158,754,925.82

商業(yè)－醫(yī)藥零售 327,352,829.48 311,179,340.75 248,257,241.39 242,187,758.24

非藥品貿(mào)易 42,706,792.22 35,892,088.27 33,782,605.51 27,825,909.40

租 賃 14,200,027.04 15,164,796.41 5,174,245.42 4,638,778.72

小 計(jì) 7,878,881,507.67 7,323,196,391.96 7,189,978,374.91 6,726,589,090.21

企業(yè)內(nèi)各業(yè)務(wù)分部相互抵銷(xiāo) 1,038,807,260.70 1,655,584,587.28 1,022,811,492.76 1,640,823,594.80

合 計(jì) 6,840,074,246.97 5,667,611,804.68 6,167,166,882.15 5,085,765,495.41

2、本企業(yè)向前五名顧客銷(xiāo)售總額為599,752,349.70元，占本企業(yè)本年所有主營(yíng)收入的8.77%。

（三十六）營(yíng)業(yè)稅金及附加

項(xiàng) 目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

營(yíng)業(yè)稅 3,986,954.02 3,415,603.22

城市維護(hù)建設(shè)稅 4,474,750.05 3,302,804.95

教育費(fèi)附加 3,725,757.60 3,639,422.39

其 他 58,368.69 22,226.54

合 計(jì) 12,245,830.36 10,380,057.10

（三十七）財(cái)務(wù)費(fèi)用

類(lèi) 別 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

利息支出 29,917,023.45 24,101,356.27

減：利息收入 2,286,381.46 2,812,862.34

匯兌損失 115.00 5,857.53

減：匯兌收益 1,290,183.25 358,764.20

其 他 3,524,919.11 1,737,772.70

合 計(jì) 29,865,492.85 22,673,359.96

財(cái)務(wù)費(fèi)用本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加7,192,132.89元，增長(zhǎng)比例為31.72％，首要原因?yàn)椋罕灸杲杩?/p>

增加及利率上升。

（三十八）資產(chǎn)減值損失

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

壞賬損失 3,982,465.66 12,103,623.79

存貨跌價(jià)損失 4,870,281.59 1,436,652.16

長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資減值損失 396,638.32 ---

固定資產(chǎn)減值損失 --- -3,360,423.17

在建工程減值損失 --- -1,850,000.00

合 計(jì) 9,249,385.57 8,329,852.78

（三十九）投資收益

項(xiàng)目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

1、金融資產(chǎn)投資收益 25,719,830.52 98,175.00

（1）處置金融資產(chǎn)投資收益 25,588,726.02 ---

（2）金融資產(chǎn)收到現(xiàn)金股利 131,104.50 98,175.00

8,367,123.36

2、股權(quán)投資投資收益 6,868,704.49

（1）權(quán)益法核算確認(rèn) 8,209,843.29 6,461,651.70

①國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) -1,074,707.13 -896,438.24

②深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) 9,284,550.42 7,282,199.23

③深圳中西藥業(yè)有限股份企業(yè) --- 75,890.71

（2）處置投資收益 157,280.07 407,052.79

①?gòu)V東東氏公司快速發(fā)展有限企業(yè) 157,280.07 ---

②深圳中西藥業(yè)有限股份企業(yè) --- 292,540.55

③廣州廣興工貿(mào)快速發(fā)展企業(yè) --- 114,513.06

④廣州南方化玻企業(yè) --- -0.82

合 計(jì) 34,086,953.88 6,966,879.49

本企業(yè)投資收益匯回?zé)o重大限制。

（四十）營(yíng)業(yè)外收入

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 18,145,895.84 838,223.61

其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,457,098.42 838,223.61

無(wú)形資產(chǎn)處置利得 16,688,797.42 ---

2、政府補(bǔ)助 3,500,000.00 6,600.00

3、其 他 1,838,357.87 275,461.15

合 計(jì) 23,484,253.71 1,120,284.76

營(yíng)業(yè)外收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加22,363,968.95元，增長(zhǎng)比例為1,996.28％，首要原因?yàn)椋罕?/p>

企業(yè)下屬企業(yè)國(guó)藥控股柳州有限企業(yè)年內(nèi)出售土地一塊獲得處置收益16,688,797.42元。

（四十一）營(yíng)業(yè)外支出

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 636,427.92 701,128.22

其中：固定資產(chǎn)處置損失 636,427.92 701,128.22

2．公益性捐贈(zèng)支出 201,359.07 34,667.44

3．非常損失 ---- 11,820.00

4．盤(pán)虧損失 6,798.06 ---

5、其 他 916,144.77 2,328,877.97

合 計(jì) 1,760,729.82 3,076,493.63

（四十二）所得稅費(fèi)用

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

本年所得稅費(fèi)用 51,756,443.38 29,900,100.37

遞延所得稅費(fèi)用 576,886.68 891,563.60

合 計(jì) 52,333,330.06 30,791,663.97

（四十三）政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助的種類(lèi)和金額

政府補(bǔ)助的種類(lèi) 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

專(zhuān)利資助撥款 --- 6,600.00

醫(yī)藥儲(chǔ)備撥款 3,500,000.00 ---

合 計(jì) 3,500,000.00 6,600.00

（四十四）現(xiàn)金流量表附注

1、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52,658,123.94元

其中：

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額

利息收入 2,286,381.46

補(bǔ)貼收入 3,500,000.00

往來(lái)款 40,252,443.21

2、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金288,040,520.00元

其中：

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額

手續(xù)費(fèi) 3,524,919.11

研發(fā)費(fèi) 15,567,611.52

運(yùn)輸費(fèi) 20,791,262.19

廣告費(fèi) 20,210,781.76

租賃費(fèi) 36,315,413.13

其他各項(xiàng)費(fèi)用 162,963,075.62

3、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,788,000.00元

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額

醫(yī)藥研發(fā)基地財(cái)政貼息 4,788,000.00

4、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

項(xiàng) 目 本年發(fā)生額

凈利潤(rùn) 124,914,225.45

加：少數(shù)股東本期損益 13,803,771.60

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,249,385.57

固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 30,481,369.39

無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 2,333,194.70

長(zhǎng)時(shí)間待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 3,835,348.11

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） -17,509,467.92

固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） ---

公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） ---

財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 28,846,395.98

投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -34,086,953.88

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 1,903,391.90

遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -1,326,505.22

存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -88,410,204.66

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 96,076,946.60

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -82,412,817.61

其 他 ---

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 87,698,080.01

六、母企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表首要項(xiàng)目注釋

（以下貨幣單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為年末數(shù)）

（一）應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款構(gòu)成

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

比 例 計(jì)提比例 比 例 計(jì)提比例

1、單項(xiàng)金額重大并已單獨(dú)

106,087,812.66 39.60% 0.15% 156,252.28 164,490,650.66 69.97% --- ---

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

2、單項(xiàng)金額非重大并已單

6,352,393.27 2.37% 18.23% 1,157,860.00 7,023,336.30 2.99% 29.68% 2,084,336.03

獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

3、其他按賬齡段劃分為類(lèi)

155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 63,561,048.09 27.04% 0.10% 65,042.46

似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng)，

其中：1年以內(nèi) 155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 62,472,820.92 26.58% 0.00% ---

1－2年 --- 0.00% --- --- 1,003,479.40 0.43% 5.00% 50,173.97

2－3年 --- 0.00% --- --- 20,810.62 0.01% 10.00% 2,081.06

3年以上 --- 0.00% --- --- 63,937.15 0.02% 20.00% 12,787.43

合 計(jì) 267,922,131.99 100.00% 1,314,112.28 235,075,035.05 100.00% 2,149,378.49

2、單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款

單項(xiàng)金額重大排名 金 額 計(jì)提比例 理 由

深圳市人民醫(yī)院 22,976,517.09 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

北京大學(xué)深圳醫(yī)院 17,164,659.41 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民醫(yī)院 13,880,674.63 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

深圳市南山區(qū)人民醫(yī)院 13,073,413.66 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

深圳市第二人民醫(yī)院 13,067,198.88 0% 未過(guò)信用期，未超過(guò)授信額度

3、本年實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款金額為342,839.71元。

4、年末應(yīng)收賬款中無(wú)持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。

5、年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名

年末數(shù)

債務(wù)人排名

金 額 賬 齡 占應(yīng)收賬款總額的比例

深圳市人民醫(yī)院 22,976,517.09 一年以內(nèi) 8.58%

北京大學(xué)深圳醫(yī)院 17,164,659.41 一年以內(nèi) 6.41%

深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民醫(yī)院 13,880,674.63 一年以內(nèi) 5.18%

深圳市南山區(qū)人民醫(yī)院 13,073,413.66 一年以內(nèi) 4.88%

深圳市第二人民醫(yī)院 13,067,198.88 一年以內(nèi) 4.88%

6、年末應(yīng)收相關(guān)方應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總金額的1.95%。

（二）其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款構(gòu)成

年末數(shù) 年初數(shù)

項(xiàng) 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備

比例 計(jì)提比例 比例 計(jì)提比例

1、單項(xiàng)金額重大并已單獨(dú)

109,822,400.01 95.71% 13.23% 14,532,747.94 157,234,579.90 93.43% 7.48% 11,760,000.00

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

2、單項(xiàng)金額非重大并已單

116,055.85 0.10% 0.00% --- 8,132,420.46 4.83% 12.04% 979,281.98

獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的款項(xiàng)

3、其他按賬齡段劃分為類(lèi)

4,801,087.91 4.19% 2.11% 101,474.51 2,917,068.25 1.74% 1.02% 29,697.03

似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的款項(xiàng)，

其中：1年以內(nèi) 2,996,261.67 2.61% 0.00% - 2,477,959.56 1.47% 0.00% ---

1－2年 1,580,162.24 1.38% 5.00% 79,008.11 314,318.69 0.19% 2.30% 7,218.03

2－3年 224,664.00 0.20% 10.00% 22,466.40 24,790.00 0.02% 10.00% 2,479.00

3年以上 --- 0.00% --- --- 100,000.00 0.06% 20.00% 20,000.00

合 計(jì) 114,739,543.77 100.00% 14,634,222.45 168,284,068.61 100.00% 12,768,979.01

2、單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款

單項(xiàng)金額重大排名 金 額 計(jì)提比例 理 由

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 60,000,000.00 0% 相關(guān)方往來(lái)

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 14,587,820.11 0% 相關(guān)方往來(lái)

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 12,000,000.00 0% 相關(guān)方往來(lái)

深圳醫(yī)藥保健品進(jìn)出口有限企業(yè) 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明確性

深圳市盈?？萍纪顿Y有限企業(yè) 8,980,000.00 100% 收回存在不明確性

3、本年度實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款1,092,665.98元。

4、年末其他應(yīng)收款中無(wú)持本企業(yè)5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。

5、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名

債務(wù)人排名 性質(zhì)或文案 金 額 賬 齡 占其他應(yīng)收款總額的比例

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 往來(lái)款 60,000,000.00 1年以內(nèi) 52.29%

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 往來(lái)款 14,587,820.11 1年以內(nèi) 12.71%

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 往來(lái)款 12,000,000.00 1年以內(nèi) 10.46%

深圳醫(yī)藥保健品進(jìn)出口有限企業(yè) 往來(lái)款 9,254,579.90 2－3年 8.07%

深圳市盈?？萍纪顿Y有限企業(yè) 應(yīng)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 8,980,000.00 3年以上 7.83%

6、年末相關(guān)方其他應(yīng)收款占其他應(yīng)收款總金額的79.92％。

（三）長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

年末數(shù) 年初數(shù)

賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備

270,215,939.58 7,689,226.69 274,819,118.52 11,019,255.26

1、按價(jià)錢(qián)法核算的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

被投資單位名稱 初始投資額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備

深圳市致君制藥有限企業(yè) 73,903,284.87 73,903,284.87 --- 73,903,284.87 ---

深圳市醫(yī)藥有限企業(yè) 45,054,911.04 45,054,911.04 --- 45,054,911.04 ---

深圳市一致藥材有限企業(yè) 5,400,000.00 5,400,000.00 --- 5,400,000.00 ---

深圳一致藥業(yè)物流有限企業(yè) 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 ---

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 58,283,114.68 58,283,114.68 --- 58,283,114.68 ---

廣東一致藥店有限企業(yè) 45,135,253.97 45,135,253.97 --- 45,135,253.97 ---

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 3,842,340.66 3,842,340.66 -3,330,028.57 512,312.09 ---

深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 988,035.31 988,035.31 --- 988,035.31 ----

國(guó)藥控股廣東新龍有限企業(yè) 8,421,544.08 8,421,544.08 --- 8,421,544.08 ---

廣東一致醫(yī)藥職業(yè)技能培訓(xùn)中心 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00 ---

遼寧一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69

合 計(jì) 251,542,611.30 251,512,611.30 -3,300,028.57 248,212,582.73 7,689,226.69

2、按權(quán)益法核算的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資

本年權(quán)益增減額

被投資單位名稱 初始投資額 年初余額 年末余額

合 計(jì) 其中：分得現(xiàn)金紅利

聯(lián)營(yíng)公司：

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85

3、長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 3,330,028.57 --- 3,330,028.57 ---

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69

合 計(jì) 11,019,255.26 --- 3,330,028.57 7,689,226.69

（四）營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián)

本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

項(xiàng) 目

主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì)

營(yíng)業(yè)收入 1,234,058,804.24 2,889,849.00 1,236,948,653.24 1,235,289,968.87 5,195,466.86 1,240,485,435.73

營(yíng)業(yè)價(jià)錢(qián) 1,166,483,870.26 150,655.20 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02 --- 1,187,855,348.02

營(yíng)業(yè)毛利 67,574,933.98 2,739,193.80 70,314,127.78 47,434,620.85 5,195,466.86 52,630,087.71

1、按業(yè)務(wù)類(lèi)別列示主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)錢(qián)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)價(jià)錢(qián)

項(xiàng) 目

本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

商業(yè)－醫(yī)藥批發(fā) 1,234,058,804.24 1,235,289,968.87 1,166,483,870.26 1,187,855,348.02

2、本企業(yè)向前五名顧客銷(xiāo)售總額為370,578,671.80元，占本企業(yè)本年所有主營(yíng)收入的29.96%。

（五）投資收益

項(xiàng)目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額

股權(quán)投資投資收益

1、價(jià)錢(qián)法核算確認(rèn) 99,413,073.19 67,882,183.36

（1）深圳制君制藥有限企業(yè) 60,625,715.86 66,091,712.46

（2）深圳市醫(yī)藥有限企業(yè) 3,727,825.19 1,585,864.15

（3）深圳市一致藥材企業(yè) 1,199,352.49 182,157.27

（4）國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 33,716,430.48 ---

（5）深圳一致物流有限企業(yè) 123.96 ---

（6）深圳市制君醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 143,625.21 22,449.48

2、權(quán)益法核算確認(rèn) -1,074,707.13 -820,547.53

（1）國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) -1,074,707.13 -896,438.24

（2）深圳市中西藥業(yè)股份有限企業(yè) --- 75,890.71

3、處置投資收益 0.65 292,540.55

（1）深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 0.65 ---

（2）深圳市中西藥業(yè)股份有限企業(yè) --- 292,540.55

合 計(jì) 98,338,366.71 67,354,176.38

本企業(yè)投資收益匯回?zé)o重大限制。

七、相關(guān)方關(guān)系及其交易

（一）存在控制關(guān)系的相關(guān)方情況

１、存在控制關(guān)系的相關(guān)方

控制本企業(yè)的相關(guān)方

組織機(jī)構(gòu)代碼

企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類(lèi)型 法定代表人

證

實(shí)業(yè)投資控股，醫(yī)藥公司受

托管理及資產(chǎn)重組，中成藥、

國(guó)藥控股有 上海市四川 有限責(zé)任企業(yè)

化學(xué)原料藥等藥品批發(fā)，國(guó) 企業(yè)之控股股東 鄭鴻 74618434-4

限企業(yè) 中路660號(hào) （國(guó)內(nèi)合資）

內(nèi)貿(mào)易（除專(zhuān)項(xiàng)許可），物流

配送及關(guān)聯(lián)的咨詢業(yè)務(wù)等

母企業(yè)對(duì)本企業(yè)的持股比例和表決權(quán)比例分別為39.14%和39.14%。本企業(yè)的最終控制方為中國(guó)醫(yī)藥集

團(tuán)總企業(yè)。

受本企業(yè)控制的相關(guān)方：詳見(jiàn)附注四。

2、存在控制關(guān)系的相關(guān)方的注冊(cè)資本及其變化（金額單位：萬(wàn)元）：

企業(yè)名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

國(guó)藥控股有限企業(yè) 102,795 60,909 --- 163,704

深圳致君制藥有限企業(yè) 3,219 3,681 --- 6,900

深圳市醫(yī)藥有限企業(yè) 125 375 --- 500

深圳市一致藥材有限企業(yè) 600 --- --- 600

深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 189 --- --- 189

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 1,080 --- --- 1,080

廣東一致藥店有限企業(yè) 5,000 --- --- 5,000

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 188 --- --- 188

深圳一致藥業(yè)物流有限企業(yè) 100 --- --- 100

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 5,000 --- --- 5,000

國(guó)藥控股廣東新龍有限企業(yè) 2,000 --- --- 2,000

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 2,053.06 --- --- 2,053.06

廣西一致藥店連鎖有限企業(yè) 50 150 --- 200

廣西一致中藥飲片有限企業(yè) --- 200 --- 200

柳州市中藥飲片廠 4 --- --- 4

廣東惠信投資有限企業(yè) 5,000 --- --- 5,000

廣州南方醫(yī)藥企業(yè) 200 --- --- 200

廣州一致藥店連鎖有限企業(yè) 200 --- --- 200

廣東粵興醫(yī)藥有限企業(yè) 300 --- --- 300

廣東恒暢物流有限企業(yè) 54 --- --- 54

廣州新特藥企業(yè) 50 --- --- 50

廣州市青云酒店有限企業(yè) 30 --- 30 ---

廣東東氏公司快速發(fā)展有限企業(yè) 50 --- 50 ---

廣州南方醫(yī)療器材企業(yè) 200 --- --- 200

3、存在控制關(guān)系的相關(guān)方所持股份及其變化（金額單位：萬(wàn)元）

年初數(shù) 本年增加 本年減少 年 末 數(shù)

公司名稱 比例 比例 比例 比例

金額 金額 金 額 金 額

（％） （％） （％） （％）

國(guó)藥控股有限企業(yè) 11,278.64 39.14 --- --- --- --- 11,278.64 39.14

深圳致君制藥有限企業(yè) 3,219.00 100 3,681.00 --- --- --- 6,900.00 100

年初數(shù) 本年增加 本年減少 年 末 數(shù)

公司名稱 比例 比例 比例 比例

金額 金額 金 額 金 額

（％） （％） （％） （％）

深圳市醫(yī)藥有限企業(yè) 1,378.97 100 --- --- 878.97 --- 500.00 100

深圳市一致藥材有限企業(yè) 600.00 100 --- --- --- --- 600.00 100

深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 189.00 100 --- --- --- --- 189.00 100

深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè) 1,080.00 100 --- --- --- --- 1,080.00 100

廣東一致藥店有限企業(yè) 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100

深圳市醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 188.00 100 --- --- --- --- 188.00 100

深圳一致藥業(yè)物流有限企業(yè) 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100

國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 4,500.00 90 --- --- --- --- 4,500.00 90

國(guó)藥控股廣東新龍有限企業(yè) 2,000.00 100 --- --- --- --- 2,000.00 100

國(guó)藥控股柳州有限企業(yè) 1,047.06 51 --- --- --- --- 1,047.06 51

廣西一致藥店連鎖有限企業(yè) 50.00 100 150.00 --- --- --- 200.00 100

廣西一致中藥飲片有限企業(yè) --- --- 200.00 100 --- --- 200.00 100

柳州市中藥飲片廠 4.00 100 --- --- --- --- 4.00 100

廣東惠信投資有限企業(yè) 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100

廣州南方醫(yī)藥企業(yè) 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100

廣州一致藥店連鎖有限企業(yè) 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100

廣東粵興醫(yī)藥有限企業(yè) 300.00 100 --- --- --- --- 300.00 100

廣東恒暢物流有限企業(yè) 54.00 100 --- --- --- --- 54.00 100

廣州新特藥企業(yè) 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100

廣州市青云酒店有限企業(yè) 30.00 100 --- --- 30.00 100 --- ---

廣東東氏公司快速發(fā)展有限企業(yè) 50.00 100 --- --- 50.00 100 --- ---

廣州南方醫(yī)療器材企業(yè) 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100

4、不存在控制關(guān)系的相關(guān)方情況

單位名稱 與本企業(yè)的關(guān)系

北京中欣醫(yī)藥經(jīng)營(yíng)企業(yè) 同一最終控股股東

廣東東方新特藥企業(yè) 同一最終控股股東

廣東南方醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 同一最終控股股東

廣東仁博醫(yī)療器材有限企業(yè) 同一最終控股股東

廣東天量醫(yī)藥有限企業(yè) 同一最終控股股東

廣東中粵藥材聯(lián)合企業(yè) 同一最終控股股東

廣西國(guó)大藥房連鎖有限企業(yè) 同一最終控股股東

廣西梧州華梧藥材有限企業(yè) 同一最終控股股東

廣西壯族自治區(qū)南寧醫(yī)藥批發(fā)站 同一最終控股股東

國(guó)藥工業(yè)股份有限企業(yè) 同一最終控股股東

國(guó)藥集團(tuán)北京醫(yī)療器械有限企業(yè) 同一最終控股股東

國(guó)藥集團(tuán)國(guó)瑞藥業(yè)有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)化學(xué)試劑有限企業(yè) 同一控股股東

單位名稱 與本企業(yè)的關(guān)系

國(guó)藥集團(tuán)上海醫(yī)療器械有限企業(yè) 同一最終控股股東

國(guó)藥集團(tuán)西北醫(yī)藥有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)西南醫(yī)藥有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股有限企業(yè)上海分企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股上海有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股武漢有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股北京華鴻有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股北京有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股湖北有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股湖南天健有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股江蘇有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股荊州新龍藥業(yè)有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股山西有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 同一控股股東及聯(lián)營(yíng)企業(yè)

國(guó)藥控股沈陽(yáng)有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股天津有限企業(yè) 同一控股股東

國(guó)藥控股浙江有限企業(yè) 同一控股股東

河北省醫(yī)藥藥材企業(yè) 同一最終控股股東

湖北國(guó)大新龍藥房有限企業(yè) 同一控股股東

華禾藥業(yè)股份有限企業(yè) 同一最終控股股東

上海國(guó)藥外高橋醫(yī)藥有限企業(yè) 同一控股股東

深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) 聯(lián)營(yíng)企業(yè)

四川抗菌素工業(yè)研究全部限企業(yè) 同一控股股東

蘇州市醫(yī)藥對(duì)外快速發(fā)展有限企業(yè) 同一控股股東

天津東方博康醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 同一控股股東

云南藥材有限企業(yè) 同一最終控股股東

中國(guó)藥材集團(tuán)企業(yè) 同一最終控股股東

中國(guó)醫(yī)藥（集團(tuán)）天津企業(yè) 同一控股股東

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 同一最終控股股東

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易總企業(yè)銷(xiāo)售分企業(yè) 同一最終控股股東

中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)上海企業(yè) 同一控股股東

（二）相關(guān)方交易

1、存在控制關(guān)系且已納入本企業(yè)合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子企業(yè)，其相互間交易及母子企業(yè)交易已作抵銷(xiāo)。

2、相關(guān)交易定價(jià)大體上為使用市場(chǎng)價(jià)。

3、向相關(guān)方采購(gòu)貨物

交易規(guī)模

本年度 上年度

公司名稱

金額（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元）

上海國(guó)藥外高橋醫(yī)藥有限企業(yè) 68,014.41 42,693.30

國(guó)藥控股有限企業(yè)上海分企業(yè) 11,917.28 24,853.97

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 11,213.03 10,786.87

廣東南方醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 3,994.64 2,596.69

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 225.23 239.82

國(guó)藥控股天津有限企業(yè) 1,200.77 805.55

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易總企業(yè)銷(xiāo)售分企業(yè) 704.3 693.44

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) 1,391.02 189.00

廣東東方新特藥企業(yè) 861.02 705.30

蘇州市醫(yī)藥對(duì)外快速發(fā)展有限企業(yè) 121.32 832.38

國(guó)藥控股湖南天健有限企業(yè) 36.33 ---

中國(guó)藥材集團(tuán)企業(yè) 30.17 10.61

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 401.32 422.18

北京中欣醫(yī)藥經(jīng)營(yíng)企業(yè) 8.56 2.18

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 0.73 ---

深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) --- 82.35

廣東天量醫(yī)藥有限企業(yè) --- 38.27

國(guó)藥集團(tuán)上海醫(yī)療器械企業(yè) --- 2.59

國(guó)藥工業(yè)股份有限企業(yè) --- 0.17

國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè) -3.61 1,147.36

華禾藥業(yè)股份有限企業(yè) --- 0.11

合 計(jì) 100,116.52 86,102.14

4、向相關(guān)方銷(xiāo)售貨物

交易規(guī)模

本年度 上年度

公司名稱

金額（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元）

國(guó)藥控股沈陽(yáng)有限企業(yè) 20,016.19 11,924.41

國(guó)藥控股湖北有限企業(yè) 6,464.53 2,925.46

國(guó)藥集團(tuán)西南醫(yī)藥有限企業(yè) 5,482.41 3,368.97

國(guó)藥控股湖南天健有限企業(yè) 5,459.45 4,739.41

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 4,626.26 2,848.29

國(guó)藥控股北京有限企業(yè) 1,732.29 1,097.53

國(guó)藥控股天津有限企業(yè) 4,537.10 3,731.24

國(guó)藥控股有限企業(yè) 627.00 2,199.05

天津東方博康醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 599.73 332.25

國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè) 599.45 1,993.54

國(guó)藥控股江蘇有限企業(yè) 421.48 198.81

國(guó)藥控股山西有限企業(yè) 402.12 149.84

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 404.63 828.03

廣東南方醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 217.55 539.77

廣東東方新特藥企業(yè) 205.4 249.13

國(guó)藥控股北京華鴻有限企業(yè) 94.55 40.11

國(guó)藥集團(tuán)西北醫(yī)藥有限企業(yè) 87.09 4.23

蘇州市醫(yī)藥對(duì)外快速發(fā)展有限企業(yè) 79.06 ---

國(guó)藥控股浙江有限企業(yè) 29.61 15.45

廣西梧州華梧藥材有限企業(yè) 18.42 ---

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股武漢有限企業(yè) --- 1,673.27

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) 61.19 920.77

國(guó)藥控股荊州新龍藥業(yè)有限企業(yè) 1.5 4.37

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 0.74 1.14

廣東天量醫(yī)藥有限企業(yè) --- 0.93

廣東仁博醫(yī)療器材有限企業(yè) 1.94 117.49

---

廣西國(guó)大藥房連鎖有限企業(yè) 0.18

---

廣東中粵藥材聯(lián)合企業(yè) 0.14

合 計(jì) 52,169.69 39,903.81

5、相關(guān)方往來(lái)款項(xiàng)余額

或：占所有應(yīng)收（付）

年末金額（萬(wàn)元）

項(xiàng) 目 款項(xiàng)余額的比重(%)

本年末 上年末 本年末 上年末

應(yīng)收賬款：

國(guó)藥控股沈陽(yáng)有限企業(yè) 3,366.09 3,361.59 2.61 2.95

或：占所有應(yīng)收（付）

年末金額（萬(wàn)元）

項(xiàng) 目 款項(xiàng)余額的比重(%)

本年末 上年末 本年末 上年末

國(guó)藥控股湖南天健有限企業(yè) 1,340.84 1,273.33 1.04 1.11

國(guó)藥集團(tuán)西南醫(yī)藥有限企業(yè) 1,068.99 989.42 0.83 0.86

國(guó)藥控股湖北有限企業(yè) 917.30 481.91 0.71 0.42

國(guó)藥控股北京有限企業(yè) 376.46 162.78 0.29 0.14

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 172.04 1,798.81 0.13 1.58

國(guó)藥控股天津有限企業(yè) 988.31 155.25 0.76 0.14

國(guó)藥控股山西有限企業(yè) 119.07 35.71 0.09 0.03

天津東方博康醫(yī)藥貿(mào)易有限企業(yè) 102.98 64.93 0.08 0.06

國(guó)藥控股有限企業(yè) 90.14 101.82 0.07 0.09

國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè) 56.87 419.85 0.04 0.37

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 54.18 47.69 0.04 0.04

國(guó)藥集團(tuán)西北醫(yī)藥有限企業(yè) 49.57 0.07 0.04 ---

廣東東方新特藥企業(yè) 35.14 16.41 0.03 0.01

國(guó)藥控股江蘇有限企業(yè) 25.82 53.26 0.02 0.05

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股武漢有限企業(yè) --- 103.88 --- 0.09

廣東南方醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) --- 88.15 --- 0.08

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) --- 82.36 --- 0.07

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) --- 1.12 --- ---

廣東仁博醫(yī)療器材有限企業(yè) --- 0.91 --- ---

國(guó)藥控股浙江有限企業(yè) --- 0.53 --- ---

廣西國(guó)大藥房連鎖有限企業(yè) --- 0.21 --- ---

合 計(jì) 8,763.80 9,239.99 6.78 8.09

其他應(yīng)收款：

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) 12.71 --- 0.26 ---

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 10.75 --- 0.22 ---

合 計(jì) 23.46 --- 0.48 ---

預(yù)付賬款：

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 0.06 --- --- ---

應(yīng)付賬款：

上海國(guó)藥外高橋醫(yī)藥有限企業(yè) 11,167.08 4,609.15 10.59 4.82

國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè) 613.13 1,439.10 0.58 1.50

國(guó)藥控股國(guó)大藥房有限企業(yè) 122.44 44.13 0.12 0.05

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易總企業(yè)銷(xiāo)售分企業(yè) 116.13 90.33 0.11 0.09

廣東東方新特藥企業(yè) 98.01 152.66 0.09 0.16

國(guó)藥控股天津有限企業(yè) 74.78 81.45 0.07 0.09

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 55.72 141.50 0.05 0.15

中國(guó)醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 32.40 --- 0.03 ---

或：占所有應(yīng)收（付）

年末金額（萬(wàn)元）

項(xiàng) 目 款項(xiàng)余額的比重(%)

本年末 上年末 本年末 上年末

中國(guó)藥材集團(tuán)企業(yè) 27.57 17.73 0.03 0.02

北京中欣醫(yī)藥經(jīng)營(yíng)企業(yè) 17.31 27.98 0.02 0.03

廣東南方醫(yī)藥對(duì)外貿(mào)易企業(yè) 8.44 125.97 0.01 0.13

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股上海有限企業(yè) 6.85 4,001.64 0.01 4.18

蘇州市醫(yī)藥對(duì)外快速發(fā)展有限企業(yè) 3.81 0.20 --- ---

國(guó)藥集團(tuán)上海醫(yī)療器械企業(yè) 2.70 6.08 --- 0.01

國(guó)藥控股南寧有限企業(yè) 2.41 97.99 --- 0.10

河北省醫(yī)藥藥材企業(yè) 0.47 --- --- ---

國(guó)藥控股湖南天健有限企業(yè) 0.01 --- --- ---

國(guó)藥控股湖北新龍有限企業(yè) --- 175.51 --- 0.18

深圳萬(wàn)樂(lè)藥業(yè)有限企業(yè) --- 90.39 --- 0.09

國(guó)藥集團(tuán)北京醫(yī)療器械有限企業(yè) --- 1.22 --- ---

國(guó)藥集團(tuán)醫(yī)藥控股湖北有限企業(yè) --- 1.15 --- ---

廣東仁博醫(yī)療器材有限企業(yè) --- 1.03 --- ---

云南藥材有限企業(yè) --- 0.98 --- ---

廣東天量醫(yī)藥有限企業(yè) --- 0.76 --- ---

國(guó)藥控股有限企業(yè) --- 0.63 --- ---

華禾藥業(yè)股份有限企業(yè) --- 0.45 --- ---

國(guó)藥控股北京有限企業(yè) --- 0.40 --- ---

國(guó)藥集團(tuán)國(guó)瑞藥業(yè)有限企業(yè) --- 0.37 --- ---

中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)上海企業(yè) --- 0.35 --- ---

廣西梧州華梧藥材有限企業(yè) --- 0.28 --- ---

廣西壯族自治區(qū)南寧醫(yī)藥批發(fā)站 --- 0.28 --- ---

國(guó)藥工業(yè)股份有限企業(yè) --- 0.11 --- ---

國(guó)藥控股北京華鴻有限企業(yè) --- 0.09 --- ---

國(guó)藥集團(tuán)化學(xué)試劑有限企業(yè) --- 0.08 --- ---

合 計(jì) 12,349.26 11,109.99 11.71 11.60

其他應(yīng)付款：

國(guó)藥控股有限企業(yè) 11,000.00 8,000.00 34.00 27.62

四川抗菌素工業(yè)研究全部限企業(yè) 285.18 --- 0.88 ---

國(guó)藥控股深圳中藥有限企業(yè) 2.49 --- 0.01 ---

合 計(jì) 11,287.67 8,000.00 34.89 27.62

6、其他相關(guān)方交易一些事項(xiàng)

（1）為相關(guān)方提供擔(dān)保情況：詳見(jiàn)附注九。

（2）本企業(yè)之子企業(yè)國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)2007年度承擔(dān)以下各相關(guān)企業(yè)中由該子企業(yè)開(kāi)出的應(yīng)付

票據(jù)貼現(xiàn)產(chǎn)生的買(mǎi)方貼息：國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限企業(yè)64.31萬(wàn)元，上海國(guó)藥外高橋醫(yī)藥有限企業(yè)720.31

萬(wàn)元，國(guó)藥控股有限企業(yè)上海分企業(yè)120.79萬(wàn)元。

（3）企業(yè)之子企業(yè)國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)自2003年起從國(guó)藥控股有限企業(yè)借入資金，2007年度共承

擔(dān)當(dāng)年度資金占用費(fèi)569.21萬(wàn)元。

八、或有一些事項(xiàng)

（一）未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債

本企業(yè)之下屬企業(yè)深圳市一致醫(yī)藥連鎖有限企業(yè)根據(jù)深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心深社保發(fā)〔2006〕

83號(hào)通知的違規(guī)解決決策，2006年計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債1,300,000.00元，2007年支付401,590.84，剩余款項(xiàng)尚未

支付。

（二）截止2007年12月31日企業(yè)為相關(guān)方及其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債

擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 擔(dān)保金額（萬(wàn)元） 債務(wù)到期日 對(duì)本企業(yè)的財(cái)務(wù)影響

相關(guān)方：

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 深圳致君制藥有限企業(yè) 10,000 2008.08.17 無(wú)不利影響

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 31,000 2007.12.31 無(wú)不利影響

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 7,320 2008.12.31 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 5,000 2008.09.06 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 5,000 2008.11.07 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 10,000 2008.11.27 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 5,000 2008.11.22 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 10,000 2009.12.28 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè)、國(guó)藥控

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè) 6,000 2008.12.29 無(wú)不利影響

股廣州有限企業(yè)

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 300（美元） 2008.03.06 無(wú)不利影響

深圳致君制藥有限企業(yè) 深圳市致君醫(yī)藥貿(mào)易企業(yè) 300（美元） 2008.04.12 無(wú)不利影響

廣東惠信投資有限企業(yè) 國(guó)藥控股廣州有限企業(yè) 13,650 2008.06.15 無(wú)不利影響

九、承諾一些事項(xiàng)

（一）無(wú)已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對(duì)外投資合同及有關(guān)財(cái)務(wù)支出。

（二）已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的大額發(fā)包合同。

本企業(yè)之子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)已簽訂的工程發(fā)包合同將要支付的款項(xiàng)詳見(jiàn)下表，該款項(xiàng)系屬

企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要支出：

期 間 應(yīng)付金額

1年以內(nèi) 264.62萬(wàn)元

（三）已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的大額設(shè)備采購(gòu)合同。

本企業(yè)之子企業(yè)深圳致君制藥有限企業(yè)已簽訂的設(shè)備采購(gòu)合同將要支付的款項(xiàng)詳見(jiàn)下表，該款項(xiàng)系屬

企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要支出：

期 間 應(yīng)付金額

1年以內(nèi) 1,381.89萬(wàn)元

（四）已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響。

企業(yè)之子企業(yè)租入的房產(chǎn)，按已簽訂的租賃合同將要支付的款項(xiàng)詳見(jiàn)下表，該費(fèi)用系屬企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)

活動(dòng)的必要支出：

期 間 應(yīng)付租賃費(fèi)金額

1年以內(nèi) 2,256.01萬(wàn)元

1至2年 1,800.48萬(wàn)元

2至3年 1,412.08萬(wàn)元

3年以上 952.70萬(wàn)元

合 計(jì) 6,421.27萬(wàn)元

（五）無(wú)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的并購(gòu)協(xié)議。

（六）無(wú)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的重組計(jì)劃。

（七）其他重大財(cái)務(wù)承諾一些事項(xiàng)

抵押資產(chǎn)情況

截止2007年12月31日本企業(yè)以賬面固定資產(chǎn)－房屋及建筑物和投資性房地產(chǎn)原價(jià)100,574,924.87元

為5,000萬(wàn)元的銀行短期借款提供債務(wù)抵押擔(dān)保。

（八）前期承諾的履行情況

均已按照合同執(zhí)行。

十、資產(chǎn)負(fù)債表日后一些事項(xiàng)

（一）資產(chǎn)負(fù)債表日后企業(yè)利潤(rùn)分配方案

根據(jù)2008年3月25日召開(kāi)的第五屆董事會(huì)第3次會(huì)議決議：按當(dāng)年度稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損后

的10%計(jì)提法定盈余公積金，2007年度不進(jìn)行利潤(rùn)分配，也不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本。本分配預(yù)案須提

交企業(yè)2007年度股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

十一、其他一些事項(xiàng)證明

無(wú)需證明的其他一些事項(xiàng)。

十二、本年度非經(jīng)常性損益列示如下（收益＋、損失－）：

項(xiàng) 目 金 額

（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 31,515,473.38

（二）計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 3,500,000.00

（三）除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額 708,602.14

（四）所得稅影響額 -10,237,744.87

合 計(jì) 25,486,330.65

注：1、上列數(shù)據(jù)已扣除少數(shù)股東收益因素。

2、上列數(shù)據(jù)已扣除所得稅影響額

十三、凈資產(chǎn)收益率與每股收益

凈資產(chǎn)收益率 每股收益(元)

報(bào)告期利潤(rùn)

全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn) 25.80% 28.26% 0.43 0.43

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于企業(yè) 20.54% 22.49% 0.34 0.34

普通股股東的凈利潤(rùn)

計(jì)算過(guò)程

上述數(shù)據(jù)使用以下計(jì)算公式計(jì)算而得：

全面攤薄凈資產(chǎn)收益率

全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=p e

其中，p為歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)；e

為歸屬于企業(yè)普通股股東的年末凈資產(chǎn)?！皻w屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)”不包括少數(shù)股東損益金額；“扣

除非經(jīng)常性損益后歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)”以扣除少數(shù)股東損益后的合并凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，扣除母

企業(yè)非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）、各子企業(yè)非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）中母企業(yè)普通股股東所

占份額；“歸屬于企業(yè)普通股股東的年末凈資產(chǎn)”不包括少數(shù)股東權(quán)益金額。

加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=p/（e0＋np 2＋ei mi m0－ej mj m0 ek mk m0）

其中：p分別對(duì)應(yīng)于歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于企業(yè)普通股股東的

凈利潤(rùn)；np為歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)；e0為歸屬于企業(yè)普通股股東的年初凈資產(chǎn)；ei為報(bào)告期

發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于企業(yè)普通股股東的凈資產(chǎn)；ej為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸

屬于企業(yè)普通股股東的凈資產(chǎn)；m0為報(bào)告期月份數(shù)；mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)；

mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)；ek為因其他交易或一些事項(xiàng)引發(fā)的凈資產(chǎn)增減變動(dòng)；mk

為發(fā)生其他凈資產(chǎn)增減變動(dòng)下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)。

基本每股收益

基本每股收益=p s

s=s0＋s1＋si mi m0－sj mj m0－sk

其中：p為歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)；s為發(fā)

行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；s0為年初股份總數(shù)；s1為報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股

份數(shù)；si為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；sj為報(bào)告期因回購(gòu)等減少股份數(shù)；sk為報(bào)告期縮股

數(shù)；m0報(bào)告期月份數(shù)；mi為增加股份下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)；mj為減少股份下一月份起至報(bào)

告期年末的月份數(shù)。

稀釋每股收益

稀釋每股收益=[p+（已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股利息－轉(zhuǎn)換費(fèi)用） （1-所得稅率）]/（s0＋s1

＋si mi m0－sj mj m0—sk+認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù)）

其中，p為歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于企業(yè)普通股股東的凈利潤(rùn)。

企業(yè)在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，已考慮全部稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達(dá)到最小。

十四、補(bǔ)充資料

（一）2006年度合并凈利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)

本企業(yè)已經(jīng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的企業(yè)新聞披露規(guī)范問(wèn)答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)新聞的編制和披露》（以下簡(jiǎn)稱“第7號(hào)規(guī)范問(wèn)答”）的有關(guān)規(guī)定編制了調(diào)整后的上年同期利潤(rùn)表和2007

年年初資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)上年同期利潤(rùn)表的追溯調(diào)整情況列示如下：

項(xiàng) 目 金 額

2006年度凈利潤(rùn)（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 72,555,229.24

追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 7,669,273.77

其中：1、將一次不重復(fù)退休補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用 1,293,835.36

2、預(yù)計(jì)內(nèi)退費(fèi)用 83,292.81

3、未確認(rèn)投資損失 -2,984,969.70

4、股權(quán)投資差額攤銷(xiāo) 8,802,599.27

5、所得稅費(fèi)用 474,516.03

2006年度凈利潤(rùn)（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 80,224,503.01

假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考新聞

其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) -5,210,423.17

其中：長(zhǎng)時(shí)間資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖回 -5,210,423.17

2006年度全面模擬新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈利潤(rùn) 75,014,079.84

（二）2007年初合并股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)

本企業(yè)按照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》（財(cái)

會(huì)〔2007〕14號(hào)）的要求，對(duì)年初全部者權(quán)益的調(diào)節(jié)過(guò)程以及做出修正的項(xiàng)目、影響金額及其原因列示如

下：

新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表針對(duì)披露表

編號(hào) 項(xiàng)目名稱 2007年報(bào)披露數(shù) 2006年報(bào)原披露數(shù) 差 異 原因證明

2006年12月31日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 447,731,956.74 447,731,956.74 ---

1 長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資差額 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---

其中：同一控制下公司合并形成的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資差額 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---

其他使用權(quán)益法核算的長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資貸方差額 --- --- ---

2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn) --- --- ---

3 因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等 --- --- ---

4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償 -9,562,043.91 --- -9,562,043.91 注1

5 股份支付 --- --- ---

6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) --- --- ---

7 公司合并 --- --- ---

其中：同一控制下公司合并商譽(yù)的賬面價(jià)值 --- --- ---

根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 --- --- ---

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以

8 7,317,105.65 --- 7,317,105.65 注2

及可供出售金融資產(chǎn)

9 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 --- --- ---

10 金融工具分拆增加的權(quán)益 --- --- ---

11 衍生金融工具 --- --- ---

12 所得稅 1,765,592.63 7,410,670.30 -5,645,077.67 注3

13 少數(shù)股東權(quán)益 22,095,763.49 23,909,356.50 -1,813,593.01 注4

14 b股、h股等上市企業(yè)特別追溯調(diào)整 --- --- ---

15 其 他 -3,560,591.31 --- -3,560,591.31 注5

2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 412,525,297.34 425,789,497.59 -13,264,200.25

上列年初股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)證明：

注1：對(duì)以前年度符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的職工內(nèi)退、內(nèi)養(yǎng)補(bǔ)償進(jìn)行計(jì)量。

注2：根據(jù)財(cái)政部《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》，對(duì)原來(lái)記入長(zhǎng)時(shí)間股權(quán)投資的法人股調(diào)整記入可供出售

金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值計(jì)量引發(fā)的全部者權(quán)益的變動(dòng)。

注3：本年對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)算形成。

注4：重新計(jì)量后所產(chǎn)生的差異。

注5：本年對(duì)以前年度形成的職工退休補(bǔ)償費(fèi)用一次記入以前年度當(dāng)期損益，形成差異-4,389,869.68元；

2006年末確認(rèn)的對(duì)廣州一致藥店連鎖有限企業(yè)的未確認(rèn)投資損失，根據(jù)財(cái)政部《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》，

本年重新合并后記入上年未分配利潤(rùn)，合并后由國(guó)藥控股廣州有限企業(yè)的少數(shù)股東承擔(dān)百分之十，形成差

異829,278.37元。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出

本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)于2008年3月25日批準(zhǔn)報(bào)出。

深圳一致藥業(yè)股份有限企業(yè)

二〇〇八年三月二十五日